http://www.4695288.com/ http://www.5613117.com/ http://www.4309272.com/ http://www.3619276.com/ http://www.1539774.com/ http://www.2234809.com/ http://www.0551180.com/ http://www.0027022.com/ http://www.1408600.com/ http://www.5004279.com/ http://www.4314451.com/ http://www.9402647.com/ http://www.6420212.com/ http://www.0921315.com/ http://www.4849062.com/ http://www.8027847.com/ http://www.5101309.com/ http://www.8033162.com/ http://www.7808733.com/ http://www.7021821.com/ http://www.8560978.com/ http://www.3301718.com/ http://www.2444890.com/ http://www.2501886.com/ http://www.8773150.com/ http://www.gkamlb.com/ http://www.nxkmky.com/ http://www.pkdszd.com/ http://www.scqyba.com/ http://www.vwyhzp.com/ http://www.vwwoms.com/ http://www.svfdun.com/ http://www.wivjvd.com/ http://www.sstldp.com/ http://www.sqmtvh.com/ http://www.fmxnav.com/ http://www.etqglz.com/ http://www.rjwmkb.com/ http://www.yrljss.com/ http://www.ymdwnv.com/ http://www.lhxcjs.com/ http://www.fekcko.com/ http://www.furpdg.com/ http://www.voqgwh.com/ http://www.fknqkj.com/ http://www.hhabtr.com/ http://www.ogmykg.com/ http://www.vseogg.com/ http://www.ctkllf.com/ http://www.xzxefw.com/ http://www.0172679.com/ http://www.6088532.com/ http://www.5214437.com/ http://www.4601598.com/ http://www.3848474.com/ http://www.7621914.com/ http://www.9064024.com/ http://www.0979289.com/ http://www.8732369.com/ http://www.7578050.com/ http://www.1206219.com/ http://www.0320448.com/ http://www.6038608.com/ http://www.6804640.com/ http://www.2393657.com/ http://www.laibazonghewang.com/ http://www.jiujiurezuixindizhi.com/ http://www.jiqingtupian8.com/ http://www.qmzufv.com/ http://www.kwwxgj.com/ http://www.tvubqi.com/ http://www.sjvxww.com/ http://www.xpdmzk.com/ http://www.frveya.com/ http://www.nonmnu.com/ http://www.svytac.com/ http://www.fdtggb.com/ http://www.rnrnjm.com/ http://www.ymrxun.com/ http://www.lkrecc.com/ http://www.kgahjl.com/ http://www.kqdmep.com/ http://www.vwlwcu.com/ http://www.zuixinlunlidianying.com/ http://www.daxiangjiaowangzhi.com/ http://www.snnfi.com/ http://www.vfdyd.com/ http://www.lwezk.com/ http://www.fpibm.com/ http://www.xjvdr.com/ http://www.kvwqf.com/ http://www.utakf.com/ http://www.gmjeu.com/ http://www.pugfa.com/ http://www.bldek.com/ http://www.vdidu.com/ http://www.tufnc.com/ http://www.wqxri.com/ http://www.uaozz.com/ http://www.nhpbd.com/ http://www.dinbz.com/ http://www.bopjc.com/ http://www.rvkip.com/ http://www.jsmqe.com/ http://www.vwygx.com/ http://www.zgjm-org.com/ http://www.shenyangsiyue.com/ http://www.hongsang.net/ http://www.gpmrg.cc/ http://www.knfut.cc/ http://www.kjqdh.cc/ http://www.huang62.win/ http://www.qiong19.win/ http://www.chang34.win/ http://www.huang71.win/ http://www.xiong10.win/ http://www.chong14.win/ http://www.chong94.win/ http://www.zheng23.win/ http://www.cheng14.win/ http://www.shang72.win/ http://www.sudanj.win/ http://www.russias.win/ http://www.malim.win/ http://www.nigery.win/ http://www.malix.win/ http://www.peruf.win/ http://www.iraqq.win/ http://www.nepali.win/ http://www.syriax.win/ http://www.junnp.pw/ http://www.junnp.win/ http://www.zanpianba.com/ http://www.shoujimaopian.com/ http://www.gaoqingkanpian.com/ http://www.kuaibokanpian.com/ http://www.baidukanpian.com/ http://www.wwwren99com.top/ http://www.wwwdgshunyuancom.top/ http://www.xianfengziyuancom.top/ http://www.www96yyxfcom.top/ http://www.www361dywnet.top/ http://www.wwwbambootechcc.top/ http://www.wwwluoqiqicom.top/ http://www.wwwyyxfnrzcom.top/ http://www.wwwzhengdadycom.top/ http://www.wwwyewaishengcuncom.top/ http://www.wwwcong3win.top/ http://www.wwwmh-oemcn.top/ http://www.henhen168com.top/ http://www.wwwhztuokuncom.top/ http://www.wwwyasyzxcn.top/ http://www.www9hkucom.top/ http://www.wwwguokrcom.top/ http://www.avhhhhcom.top/ http://www.shouyouaipaicom.top/ http://www.wwwdouyutvcom.top/ http://www.bbsptbuscom.top/ http://www.miphonetgbuscom.top/ http://www.wwwtjkunchengcom.top/ http://www.lolboxduowancom.top/ http://www.wwwtaoyuancncom.top/ http://www.wwwngffwcomcn.top/ http://www.wwwqingzhouwanhecom.top/ http://www.wwwckyygcn.top/ http://www.wwwcdcjzcn.top/ http://www.m6downnet.top/ http://www.msmzycom.top/ http://www.wwwcaobolcom.top/ http://www.m3533com.top/ http://www.gmgamedogcn.top/ http://www.m289com.top/ http://www.jcbnscom.top/ http://www.www99daocom.top/ http://www.3gali213net.top/ http://www.wwwmeidaiguojicom.top/ http://www.msz1001net.top/ http://www.luyiluueappcom.top/ http://www.wwwvcnnnet.top/ http://www.wwwchaoaicaicom.top/ http://www.mcnmocom.top/ http://www.wwwqiuxia88com.top/ http://www.www5253com.top/ http://www.wwwhaichuanwaiyucom.top/ http://www.wwwulunarcn.top/ http://www.wwwvideo6868com.top/ http://www.wwwythmbxgcom.top/ http://www.gakaycom.top/ http://www.wwwhf1zcom.top/ http://www.wwwkrd17net.top/ http://www.qqav4444net.top/ http://www.www5a78com.top/ http://www.hztuokuncom.top/ http://www.wwwqqqav7979net.top/ http://www.sscaoacom.top/ http://www.51yeyelu.info/ http://www.52luyilu.info/ http://www.52yeyelu.info/ http://www.91yeyelu.info/ http://www.yeyelupic.info/ *ST常林:2016年1-5月、2015年度、2014年度审计报告 - 中国汽车咨询中心网
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*ST常林:2016年1-5月、2015年度、2014年度审计报告

 来源: 上交所

常林股份有限公司

2016 年1-5 月、2015 年度、2014 年度Ͼ Ǯţţ ֳ pcͼ pcԤ pc28app ¼28app ô28 28 pc28app pcͼ 888 ȫѶ ţţ ȫѶ 888 xy28ԤpcAPP pcAPPPC28Ԥ 28Ԥwww.pc28iapp.com www.pc28aapp.com

审计报告

索引 页码

审计报告aipcdd.com

公司财务报告pcԤ

— 合并资产负债表 1-2

— 合并利润表 3 ˼Ծ Ⱥ

— 合并现金流量表 4

— 合并所有者权益变动表 5-728Ͼ 28 pcapp pcͼ ô28 pc28Ԥ PCֻ

— 母公司资产负债表 8-9

— 母公司利润表 10

— 母公司现金流量表 11

— 母公司所有者权益变动表 12-14

— 财务报表附注 15-68

信 永 中和 会 计 师 事 务 所 北 京 市 东 城 区朝 阳 门北 大 街 联系电话: +86(0刊 0l65542288

8号 富 华 大 厦 A座 9层 telephone∶ +86(o10)65542288

9/F, BloCk A,Fu Hua Mansion,

‘厶J托 。纪J幻 夕 shiⅡ oⅥ 陵Ⅱg

Ce吐 ed pubⅡ C aCCountants

No8,Chaoyangmen Beidajie,

DOngcheng DistriCt,Be刂 ing, 布亭谑弓 +86(010)65547190

:f∶ 100027,P R China

审计报 告

XYzII/z016BJA80278

常林股份有 限公司全体股东 :

我们审计 了后 附的常林股份有限公司 (以 下简称常林股份 )财 务报表 ,包 括 2016年

5月 31日 、⒛ 15年 12月 31日 、⒛ 14年 12月 31日 的合并及母公司资产负债表 ,⒛ 16年

1-S月 、2015年 度 、⒛ 14年 度 的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合 并及

母公司股东权益变动表 以及财务报表 附注 。

一 、管理层对财务报表 的责任

编制和公允列报财务报表是常林股份管理层 的责任 ,这 种责任包括 :(1)按 照企业会

计准则 的规定编制财务报表 ,并 使其实现公允反映 ;(2)设 计 、执行和维护必要 的内部控

制 ,以 使财务报表不存在 由于舞弊或错误导致 的重大错报 。

二、注册会计师 的责任

我们 的责任是在执行审计 工作 的基础上对财务报表发表审计意见 。我们按照中国注册

会计师审计准则的规定执行 了审计 工作 。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道 德

守则 ,计 划和执行审计 工作 以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证 。

审计 工作涉及实施审计程序 ,以 获取有关财务报表金额和披露的审计证据 。选择 的审

计程序取决于注册会计师的判断,包 括对 由于舞弊或错误导致 的财务报表重大错报风险的

评估 。在进行风险评估时 ,注 册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关 的内部控制 ,

以设计恰当的审计程序 。审计 工作 还包括评 价管理层选用会计政策 的恰当性和作 出会计估

计 的合理性 ,以 及评价财务报表 的总体列报 。

我们相信 ,我 们获取的审计证据是充分 、适 当的,为 发表审计意见提供 了基础 。

三、 审计意见

我们认为 ,常 林股份财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制 ,公 允反

映 了常林股份 2016年 5月 31日 、2o15年 12月 3I日 、⒛ 14年 【2月 31日 的合并及母公司

财务状况 以及 2016年 ⒈5月 、2015年 度 、20"年 度的合 并 及母公司经营成果和现金 流量 .

四、强调事项

我们提醒财务报表使用者关注 ,如 财务报表 附注 “十 一 、2” 所述 ,截 至财 务报表批

准报 出日,常 林股份对现代重工业株式会社 、现代重 工 (中 国 )投 资有 限公司提 出的诉讼

尚处于法院受理阶段 ,其 结果具有不确定性 .现 代重工业 株式会社和现代重工 (中 国 )投

资有限公司己就上述诉讼相 关事项 向新加坡 国际仲裁 中心提起 了仲裁 .常 林股份 已对 仲裁

管辖权提 出了异议 ,并 请求新加坡 Ixl际 仲裁 中心驳 回仲裁 申请 ,其 结果具有不确 定性 。本

段 内容不影响 己发表 的审计意见 。

信永 中

、。’

1° 心

妃 5舀 1。

中国注册会计师 : `扌 ~

中国 北石氐 二 0一 六年七 月 一日

=十

合并资产负债表

蛳滞 单位 :人 民币元

ˇ舳 资产 甲 \σ 附注 2016每丐月31日 2015」 丰12月 31日 2014年 △2月 31日

流动资产: 泗 丨~ 汗 卜咄

货币资金 甄Ⅰ哆Γ ^ &/`办 可 六 、1 165,694,44767 210,074,50720 315,283,479,93

以公允价值计量圈粜变动计入当期损盎硇佥融资产 0,00 o,00

应收票据 \cˇ ^吒

卩 六 、2 7,108,240.41 6,698,263.80 7,141,945.63

应收账款 %泓 廴J≡弘u殍 六 、3 696,369,271.12 538,997,108,52 682,595,469.30

预付款项 六 、4 18,658,184.99 16,355,34820 16,262,816.57

应收利息 0.00

应收股利 0.00

其他应收款 六 、5 5,377,23539 6,293,96632 66,670,859,74

存货 六 、6 187,351,90995 228,665,01815 338,111,851,29

划分为持有待售 的资产 000 o,00

一年 内到期 的非流动资产 000 000 0,00

其他流动资产 000 o00 o,00

流动资产合计 1,080,559,289.53 1,007,084,212.19 1,426,066,422.46

非流动资产 :

可供 出售金融资产 六 、7 26,235,648.90 26,235,648~90 26,235,64890

持有至到期投 资 0.00

长期应 收款

K期 股权投资 六 、8 171,151,62262 182,175,358,10 431,447,431,30

投资性房地产

固定资产 六 、9 536,612,522,74 545,951,74421 555,841,57668

在建 工程 六 、 10 8,662,70303 1,066,51671

I程 物 资 0,00 o00

固定资产清 理 000 000 o00

生产性生物资产 0,00 000 o.00

油气 资产 0.00 o00 0.00

无形资产 六 、 I1 128,032,8I5.08 129,262,059.98 132,212,376.33

开发支 l⒒ 0.00

商誉 000

κ期待摊 费用

递延所得税 资产 六 、 12 957,95024 969,03187 l,157,07434

其他 非流动 资产 000 29,920,98600

非流动资产合计 862,990,559.58 893,256,546.09 1,177,88I,610,26

资产 总计 1,943,549,849,11 1,900,340,758.28 2,603,948,032.72

匣钰团

公司法定代表 工作负责人 齐乇″夕甲 会计机构负责

7勺

合并资产负债表 (续 )

编制单位 :常 单位 :人 民币元

渍岫 ˉ

/ 附注 ⒛ 16年 5月 31日 2015每 △2月 31日 2014每i12月 31日

流动负债 : fJ∫ N

`` ~h~!、F嘎

短期借款 愚冫辟冬 ∫-l 321,900,00000 268,397,142.68 331,500,000,00

'、

以公允价值沸量娆其蔽动计入当朋擞靥茁矗融负债 o.00

应付票据 \田 / 、 60,915,940.00 54,771,799.60 109,182,399.00

′诺

` /。

'、

应付账款 加 4¨ .,。

岱酽 '`、

346,595,89413 246,155,80821 297,062,32088

顶收款项 六 、 16 17,517,282,02 19,131,25525 13,213,16670

应付职工薪酬 六 、 17 18,990,65930 20,947,869.67 17,342,96408

应交税 费 、 ˉ5,322,516,06 -510,564.36 240,70967

'、

应付利息 、 1,599,886,26 391,87958 o00

'、

应付股利 0。 00

其他 应 付 款 、 20 38,371,856.26 25,669,470.23 34,341,83095

'、

年 内到期 的非流动负债 六 、21 0,00 50,000,000.00 o00

其他流动 负偾

流动负债合 计 800,569,001.91 684,954,660.86 802,883,391.28

非流动 负债 :

长期借款 000 50,000,00000

应付债券 0.00

长期应付款 0.00 o.00 0.00

长期应付职工薪酬 000 000 o.00

专项应付款 、22 16,612,500,00 18,651,56250 23,545,31250

'、

预计负债 0.00 3,083.18

递延收益 0,00 0.00 000

递延所得税 负债 o,00 000 000

其他非流动负债 0,00

非流动负债合计 16,612,500。 00 18,651,562.50 73,548,395.68

负债合计 817,181,501.91 703,606,223.36 876,431,786.96

股东权益 :

股本 六 、⒛ 640,284,000.00 640,284,00000 640,284,00000

其他杈益 工 具 0.00 0.00 o.00

其中:优 先股 0,00 0,00 000

永续债

资本 公积 六 、刎 556,216,00163 556,216,001.63 556,216,001~63

减 :库 存股 0,00 o.00

其他综合收益 六 、25 ˉ2,698,95740 ˉ2,616,334,62 ˉ2,155,08027

专项储备 、26 1,744,882.65 l,439,532,64 2,091,17903

'、

盈余 公积 、27 134,083,453.63 134,083,453,63 134,083,453.63

`、

未分配利润 六 、28 ˉ237,112,09376 ˉ166,786,494,08 360,243,96567

归属于母 公司股 东杈益合计 1,092,517,286.75 1,I62,620,159.20 1,690,763,519.69

少数股东杈益 33,851,060.45 34,114,375.72 36,752,72607

股 东权益合计 1,126,368,347.20 1,196,734,534,92 1,727,516,245.76

负债和股 东权益 总计 1,943,549,849.11 1,900,340,758.28 2,603,948,032.72

公司法定矬

著 鞠

q屋 工作负责

扬 :

会计机 构 负责

合并利润表

编制单位 :

鹘ˇ颜目貅饣乎/ˇ ⒛ 15午 度

单位 ;人 民币元

叮 惑 l

附汴 20I6年 1‘ 月 2010年 度

、 业总峰δ∫二 疗 |= 六 、29 45‘ ,14z,7905‘ 88a,,‘ 4,49744 1,164,932,28383

忄咛

二 、眢业 总威 鹬 ‘夺 】 口 517,747,20169 1,I70,803,‘ 4416 1,350,056,87258

,1中 ;督篾B碇 欧翠卩 VV萝 406,851,80656 859,13091326 I^086,708,37664

杆脶脱盔》姓跹垭~''1`铲 六 30 4,323,38868 3,9769124I 1,828.973 19

钳仟费墒思缸Ⅱ酽 丿 367448‘ 821 79,491,95101 95 171 14401

` 31 26,829,74571 82077451 58 s6,699,00944

管理贺用 六 、32

则务 蒉用 370870255 10,244,59647 20 175,31698

`、

资产减值损火 六 34 39,288,68998 135881 8〗 943 59,474,O5232

加.公 允价值变动收益(损 失以¨负歹Ⅱ o00 o00 o00

23.73548 ˉ247,73691120 ˉIO1924,‘ 0888

投 资收益(损 失 以""填 列) 六 Ⅱ ll^‘

JL中 :对 联背企业和合营企业 的投 资收扌 I1,623,73548 ˉ24c/27207320 ˉ14197947988

二、营业利涧〈亏损以""填 歹 ˉ73,228,14‘ 6I ‘ 34,576,05792 ˉ2s7,049,197‘ 3

加 :营 业外收人 六 、36 3 I79,36250 9,86I,72679 107953 10271

其Ⅱ :非 流动资产处置和J得 o00 12035 11 99,587,13985

减 .营 业外文 H丬 315,98628 260015724 830,462 19

`, 37

丿t中 ;i卜 流动 资产处 督损失 o00 1,80749345 124,57〗 37

四、利润总额(亏 损总额 以"Ⅱ 填列) ˉ70,3‘ 4,77039 -5⒉ 7,314,48837 -179,926,55711

诚 ,所 徂砂t费 用 六、38 35612471 182708013 36606604

ˉ70,720,895 10 ˉ529、 141,56850 ˉ180,292,623I5

五 净利涧(津 亏损 以""填 列)

ˉ7032559968 ˉ527,03045975 ˉ18021593470

归属干母 公司股东的诤利舸

ˉ395`29542 ˉ2 111、 10875 ˉ7‘ ‘8845

少数股东损益

六、其他综合收益 的税后净额 49,35737 ˉ988,49s95 ~24‘ ,‘ 4491

ˉ82,62278 ˉ461,25435 ˉ1618142

归属日公冂所 ll i/的 其他综合收益 的税后净额

〈-)以 后 重分类迪损益 的共他综合收氵 o00 o0O o00

^能

l童 祈计显设定攵益计如净负债或净资产的变动 o00 o Oo

2杈 益法下在被投资中位不能章分类涎损益的丿1他 综 o00 000 O0o

仓收益中享伯的份额

(工 )以 后将卓分类逃损益 的其他综 仓收益 ˉ82,62278 ˉ461,25435 ˉ16,18142

l权 益状 下在被投资 申位 以后将重分类进损 益的其他 o00 o00 ()00

综合收益 Ⅱ享有 的份颧

2㈣ 供 夺融资产公 允价值变动损 益 000 o00 o00

3持 ll佥"售到明投资重分类为 叫lJl出 售夺融资产损益 o00 000

4观 金流量仝期损益的有效邗分 o00 000 000

ˉ82,62278 ˉ461,25435 ˉ】6,18Ι 42

5外 币财务报表折算差额

6其 他 o00 o00 o00

131 98015 ˉ527,24160 ˉ2304‘ 349

归属 +少 数股 东的其他纺合 收益 的税后净额

-70,671,53773 -530,130,06445 ˉ180,539,2‘ 806

七、综合收益总额

ˉ70,408,22246 ˉ527491,71410 ˉ180,232 116 12

丿l属 于母 公司所有者的综合收 益总额

ˉ26331527 ˉ2638,35035 307151 94

归屁 i少 数股东的综合收益总额

八、每股收益

( —)±L本 每股收益 十六 2 ˉO 11 ˉ082 ˉ028

ˉ0!l ˉ082 ˉ028

(二 )稀 释何股收益 +六 、2

公司法定代表 筲会计 T作 负贡人 :

合 并现 全流 量表

翩 甄 黼 枨 单位 :人 民币元

(冫

鲡 锣 、厶 附注 2016午 1‘ 月 2015年 度 ⒉O14年 度

、经眢活动产毵滩晦旒量; 氵>|=

销售商品、提熬蒡躬畈剑 的现金 ` l~ 264,089,533 15 704689201 84 55940326520

收到的和1赍 返 酊 0C萨 : 5,465,64688 2I^861 291 86 35 71431239

收到J1他 与经甘泯鲈势酬 璎 龛 ′ 3.953,54411 I8^429874,o 37753 11842

经营活葫畹

'''乌`电 '`

Δ鼬 273,508,72414 744,9‘ ‘0,36860 9601

购头商 | 接受劳务义刊的现今

,甲

' 204.745,55822 631,369,971 ♀l

‘32,870,‘

479627 II222

文刊给职 T以 及为职 I艾 付 的现金 58018331 10 122367,66404 124,939,25384

攴付的各项税业 30,I19,99620 22^874`47332 1848‘ l1374

艾付其他 与经营活动佝关 的现 夺 六 39 ]5,701 74078 4082051929 53,645,70086

经苘睛动现金流 出小 汁 308,585,62‘ ao 817,432,628s6 676,698,18066

纾营活动产生的现金流量 净额 ˉ35,076,902I‘ ˉ7z,452,25996 43,827,48465

二 投资活动产生 的现全流量 :

收回投资收到 的现全 000 00o o0o

取得投 资收益收到的现 夺 000 1535Ι 620o 4005487100

处霄回t资 产 无形愤Ⅱ徊其弛长期资产收 10i现 佥挣劭

F· i 000 62,161.19658 72,481,63979

处置子公司9k荩 他苜业 申位 收到 的玑全洚额 o0o 00o o00

收到丿1他 与投 资活动有 夫的观金 六 39 o0o o00 23022693

投资活动现金流人 小计 o00 63,696,35858 II2,766,73772

· 同定资产

i建 无形资产和 丿1他 κ期 资产支付 的现金 858285006 11,112,65532 o7,636,42060

投资艾付的觇夺 60000000 o00

取徂 了公司及共他 唯位 艾付 的现金 lr额 000 000 o00

"业

父付火他与投 资活动伯关 r内 现全 000 00o o Oo

投资括动现金流出小计 9,182,85006 11,I12,65s32 57,636,42060

投资活动产+岣 现佥罚i量 净额 '9,182,85006 52,583,70326 55,130,31712

三 筹资括。J产 ⊥ 的现全流量 ;

吸收投资收到 的现舍 o00 o00 o00

共巾:f公 司畈收少数股豕投资收彐J的 现夺 000 o0o

取得借款收到的 lt全 22‘ 90000000 354,075,70550 451,500,00000

发行债券收到的玑 金 o00 o00 o0o

收刭共他 s筹 资沾动有关的现 +· /、

`

39 9,832`14570 112,105,68630 54‘ 6326490

箔资活动岘佥流人小 23‘ ,732,14570 466,181,39180 506,I63,26490

lˉ 还债务攴付 的观佥 " 223,430,34815 417404,78138 40000()000llo

分配股利 利润或偿亻刂利息支付 的现 令 468474454 21 015,831 00 23489,27773

共 中:了 公司 攴付少擞股 东的服利 和J涧 o00 o00 000

文付其他与筹资活动佝关 的观全 /、 39 24,853、 1400o 87,63660921 136,86822450

筘资活动,t金 流出小计 252,968,23269 526,057,22159 560J57,502⒉ 3

箔 资濡动产牛的现金流量泠 aˉ ˉ16,236,08699 -59,875,82979 ˉ54,I94,23733

四 汇率变动刈砚全及现全等价物的影晌 568,811 76 1,95s.48814 920,77⒖ 74

五、现全及现金等价物淤增加额 ˉ59,927,02745 ˉ77,788,89835 ˉ41,970,‘ 2912

加 ;●l初 现佥灰现佥等价物余额 1700‘ 534973 247^854,24808 289824,87720

期末现金及现全等价物 余额 110,138,3z228 170,0‘ 5,34973 247,854,24808

^

公司法 定代表人 ⑽ 1 会 计机 构负贡

弘驷

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合 并 股 东 杈 益 变 ˉJJ表

2σ I‘ Ilj丿J

归 晒 +母 公 司戕 豕权 益

工 本 婀 婚 减 交 动 佥 撷 (减 少 以 "● 夸 从 列 )

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~ 个并股 不权益变 动表

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、 人 氏 币元

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:4114;i冬 92 1%·。4● i,‘ 叨

寸 T作 负贡 、 会汗机构负责人 .

广 早亨 ↑卿

合并股东权益变动表

2014 年度

编lj;IJ 单位 : 常林股份有限公司

单位 z 人民币元

归属于母公 司 股东权益

K货商、兔-..

-1 峙异域事 L\ 就'\ 飞

股本

640 ,284 ,000.00

优先股

其他权益工具

永续债 其他

资本公积 减 z 库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润

少数股东权益 股东权益合计

556,216 ,00 1. 63 -2 ,138,898.85 2,902 ,280.4 3 134,083 ,453.63 540,459 ,900.37 5,299 ,638.74 2,093 ,699 ,963.67

1辛辛抖啦更 \ .lO'~

0.00

ν 号制期差错更正 (f>

0.00

l (jìl\每帘F企业合并 h

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守主~~ .)_-b- 队 / ;/ 。 .00

:~1FIJ.i'lì.í.i 粮 草草 聪V _ r:/fi 640 ,284 ,000.00 0.00 0.00 0.00 556,216,00 1. 63 0.00 -2,138,898.85 2,902 ,280.43 134,083 ,453.63 540,459 ,900.37 5,299 ,638.74 1,877 ,106,375.95

、本 可即电卢填列) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -16 ,18 1. 42 -811 ,101. 40 0.00 -180 ,215 ,934.70 31 ,453 ,087.33 -216 ,593 ,587.72

( - )综合 ~岳母~伊

-16 ,18 1.42 -180,215,934.70 31 ,453,087.33 -218 ,640,043.22

( 二 )股东投入和减少资本 。.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

l 股东投入普通股

0.00

2 其他权益工 具持有者投入资本

3 股份支付计入股东权益的 金额

4其他

0.00 I

(三〉利润分配

0.00 I

。.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 O.盹 O.佣 0.00 0.00 0.00 0.00 I

I 提取盈余 公积

0.00

2 对股东的分配

。.00 I

3 其他

0.00

(囚〉股东权益内部结转 0.00 0.00 0.00 。。。 0.00 0.00 0.00 。.00 0.00 0.00 。 ω 0.00

l 资本 公 积转增股本

0.00

2 盈余 公积转增股本

。 .00

3 盈 余公 积弥补 亏 损

0.00

4 其他

0.00

(五)专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 。. 00 。 .00 0.00 -811 ,101. 40 。 .00 0.00 0.00 2,046,455.50

l 本年提取

3 ,044 ,570.76 3,270,000.00

2 本年使用

-3 ,855,672.16 -1 ,223 ,544.50

(七) 其他

0.00

四、本期期末余额 640,284 ,000.00 0.00 。. 00 0.00 556,216 ,00 1. 63 0.00 -2 ,155,080.27 2,091 ,179.03 134,083 ,453.63 360,243 ,965.67

_. 户~~ " ~

36,752,726.07 1,727 ,516,245.76

"吃庐因而

母公司资产负债表

编俐单位 :常

ⅡⅡ△氵 单位:人 氏币冗

(′ 心綮产 饣 ′ 201J年 I2月 3!H

t= 附泣 zO1‘ 年s月 3I日 2015∠ 1△ 2” 31日

ˉ

流动资产 : ,(Ⅲ |ˇ ‘ 9/^「

货 i传 资佥 .仑 ”、 12339048861 164099.09252 26240386328

以公允价鲑 灿癸弈劾 Ⅱ期埙 蜘 资广 o00 o00 o oo

Ⅱ收Ⅰ据 "虽 ′('∵ ′``"人''''^旷 5,96574041 6,5窃 826380 2,240,‘ 0263

Ⅱ收l|歆 Ⅰ:ii1:△ · 丨五 l 6997‘ 3,24306 515181.8,942 656098^54422

'

预伺款项 64985!I66 〗〗95917836 473308196

Tl息 o00 o00 000

"收丬 ∫殁

|Ⅱ ()00 o00 ()()()

J1△ Ⅱ收款

^刂

+π 2 436307563 570080440 66IO26‘ 24‘

仃货 1427‘ 881631 】82,37107469 2,OI1322Ω ()9

划分为艹有行售 的资产 o00 o00

乍内△l期 的非流动饮冖 (〕

00 o0()

义I匚 流动 +· 产 o00

流动资产合训 9‘ 2,749,87568 885,91().29319 1,281,691,97464

非流动资产 :

C供 ⒒焦 佥湫资产 26235,64890 2‘ 23560890 2623564890

卅仃至到翔l投 资 00() o00 000

kFl Jt款 o0o o00

《啕股权投 负 |五 、3 246399,7I409 258019,30I72 50729〗 37492

投 ··杜9地 / 000 o0() 000

mtr· 产 515378780s7 513,2396I 23 53140358‘ 55

讧矬 ∷避 o0(〉 86‘ 270303 〗,066s969I

It物 弥 ()00 o00

同定≮△清lJ o00 000

1i广 拄⊥物资产 o00 o00

产 o00 o00

""`资

尢彤贺产 123,90070793 12508● 44143 I27935601 83

丿F发 支 o00 000

" 000 o00 ()00

"沓

κ●l待 lf Hl川 o00 000 000

递延所符Ⅱ唤产 o0() o00 o00

失他非流动资广 o00 000 29920^98600

i⒈ 梳动资产合汁 91!,914,8512, 931,729,0563I 】,223,853,7!491

资产总计 t,874,6‘ 4,72697 I,817,‘ 39,3|950 2,787,187~‘ !09

公司法定代农人 : 会计机构负赏人

石玄订

母 公 司资产 负债表 (续 )

编 il单 位 :符 如ξ斡 单位 :人 民币元

ˇ`顶 觎 东校益砂 ('碱 附汪 201‘ ‘rs月 31日 2015年 12月 3I日 2014年 12月 31凵

琉动负偾: ◆∴Ⅱ ˇ 。”I-~`

¨

0姗 估款 !=萎 ~膏 28790000000 235,39714268 30‘ 500000(X)

从公允价住t,|i’ 蜘 计人 当 klk襁 m奄融 负债 0()o 0()o o00

泣付票椐 \p``

′ ˉ '∷ 31 17720000 42^583.6680o lO8^996,44900

Ⅱ付账钛 = , ˉ t、 i'

=r 368!08]7,27 246,3I! I36‘ 7 26420】 32406

·′忘·ˉ

31,983,25I9! 17,641,6840I l1,651,658 13

顶 女款项 '

●付9· Ⅱ新姗 18047,73278 19,60l,66875 1‘ 404261 55

t交 付 ·r ˉ531920671 ˉ],29173293 2a562o4⒙ 9

Ⅱ付利息 1,59988‘ 26 39187958

Ⅱ伺股利 000 o00

其他应付款 3,32099137 24,368,31240 3382813587

午内列期的非流动负 lo,· om 50,00000o00

‘r他 流动 负债 000 o00 o00

流功负仕小 汁 7,0,818,0328s 63s、 003,75916 ,42,938,033s0

iF流 动负偾 :

κ躬饣i款 000 ()00 5000000000

侦芬 o00 o00 00⒑

单位名称 账龄 2016 年 5 月 31 日 2016 年 5 月

5 月 31 日

合计数的比例(%) 31 日

单位 1 3,683,312.80 4-5 年 42.41 2,209,987.68

单位 2 777,267.52 注释 1 8.95 777,267.52

单位 3 585,376.69 注释 2 6.74 104,562.39

单位 4 300,500.00 1 年以内 3.46 15,025.00

单位 5 232,626.00 1 年以内 2.68 11,631.30

合计 5,579,083.01 - 64.24 3,118,473.89

注释 1:期末其他应收款账面余额 777,267.52 元,其中账龄 1 年以内 125,000.00

元,1-2 年 7,226.72 元,2-3 年 645,040.80 元;

注释 2:期末其他应收款账面余额 585,376.69 元,其中账龄 1-2 年 125,129.51 元,

2-3 年 460,247.18 元。

3. 长期股权投资

(1) 长期股权投资分类

2016 年 5 月 31 日 2015 年 12 月 31 日

项目 减值 减值

账面余额 账面价值 账面余额 账面价值

准备 准备

对子公司投资 75,843,943.62 0.00 75,843,943.62 75,843,943.62 0.00 75,843,943.62

对联营企业投资 170,555,770.47 0.00 170,555,770.47 182,175,358.10 0.00 182,175,358.10

合计 246,399,714.09 0.00 246,399,714.09 258,019,301.72 0.00 258,019,301.72

(2) 对子公司投资

减值准备

2015 年 12 月 31 本期增 本期减 2016 年 5 月 本期计提

被投资单位名称 2016 年 5

日 加 少 31 日 减值准备

月 31 日

常州常林俱进道路机械有限公司 7,200,000.00 0.00 0.00 7,200,000.00 0.00 0.00

常林(马)工程机械有限公司 2,826,959.62 0.00 0.00 2,826,959.62 0.00 0.00

常林印度工程机械有限公司 1,361,282.00 0.00 0.00 1,361,282.00 0.00 0.00

非洲狮重工有限公司 1,888,662.00 0.00 0.00 1,888,662.00 0.00 0.00

常州常林国际贸易有限公司 30,000,000.00 0.00 0.00 30,000,000.00 0.00 0.00

常林工程机械尼日利亚有限公司 307,040.00 0.00 0.00 307,040.00 0.00 0.00

国机重工常林(常州)矿山科技

32,260,000.00 0.00 0.00 32,260,000.00 0.00 0.00

有限公司

合计 75,843,943.62 0.00 0.00 75,843,943.62 0.00 0.00

66

常林股份有限公司财务报表附注

2014 年 1 月 1 日至 2016 年 5 月 31 日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

(3) 对联营企业投资

本期增减变动

2015 年 12 月 2016 年 5 月

被投资单位 权益法下确认

31 日 追加投资 31 日

的投资损益

现代(江苏)工程机械有限公司 182,175,358.10 0.00 -11,619,587.63 170,555,770.47

4. 营业收入和营业成本

2016 年度 1-5 月 2015 年度 2014 年度

项目

收入 成本 收入 成本 收入 成本

主营业务 355,439,104.79 317,374,949.11 548,657,867.48 540,357,547.86 966,159,251.51 903,657,895.49

其他业务 3,868,938.39 2,962,777.57 9,954,300.29 9,307,987.07 30,984,543.36 29,583,181.42

合计 359,308,043.18 320,337,726.68 558,612,167.77 549,665,534.93 997,143,794.87 933,241,076.91

(1) 主营业务—按行业分类

2016 年度 1-5 月 2015 年度 2014 年度

行业名称

主营业收入 主营业成本 主营业收入 主营业成本 主营业收入 主营业成本

工程机械 355,439,104.79 317,374,949.11 548,657,867.48 540,357,547.86 966,159,251.51 903,657,895.49

合计 355,439,104.79 317,374,949.11 548,657,867.48 540,357,547.86 966,159,251.51 903,657,895.49

(2) 前五名客户的营业收入情况

客户名称 营业收入 占全部营业收入的比例(%)

客户 1 17,730,347.18 4.93

客户 2 15,281,258.80 4.25

客户 3 13,565,241.32 3.78

客户 4 13,450,765.19 3.74

客户 5 10,786,164.11 3.00

合计 70,813,776.60 19.70

5. 投资收益

项目 2016 年 1-5 月 2015 年度 2014 年度

权益法核算的长期股权投资收益 -11,619,587.63 -249,272,073.20 -141,979,479.88

可供出售金融资产在持有期间的投资收益 0.00 1,535,162.00 40,054,871.00

合计 -11,619,587.63 -247,736,911.20 -101,924,608.88

十六、 财务报告批准

本财务报告于 2016 年 7 月 21 日由本公司董事会批准报出。

财务报表补充资料

1. 本期非经常性损益明细表

按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—

非经常性损益(2008)》的规定,本集团 2014 年-2016 年 5 月非经常性损益如下:

项目 2016 年 1-5 月 2015 年度 2014 年度

非流动资产处置损益 0.00 -1,795,458.34 99,462,568.48

计入当期损益的政府补助 3,100,062.50 9,165,250.00 7,348,050.00

企业取得子公司、联营企业及合营企业的

投资成本小于取得投资时应享有被投资单 0.00 0.00 796,575.57

位可辨认净资产公允价值产生的收益

67

常林 股份 有 限公 司财 务报 表 附注

⒛ 14年 1月 1日 至 ⒛ 16年 5月 31日

(本 财务报表附注除特别注 明外 ,均 以人民币元列示 )

项 目 ⒛ 16年 ˉ5月 2θ 15年 度 ⒛ 14年 度

其他符合非经常性损益定义 的损益项 目 ˉ236,68628 ˉ108,222,ll ˉ484,26201

小计 2,863,376.22 7,261,569,55 107,I22,93z.04

所得税影响额 000 14,458 14 0,00

少数股东权益影 响额 (税 后 ) 000 10,608,55 000

合计 2,863,376,22 7,236,502,86 107,I22,932.04

2.净 资产收益率及每股收益

按照 中国证券监督管理委员会 《公开发行证券 的公司信虑、披露编报规 则第 9号 ——

净资产收益率和每股收益 的计算及披露 (⒛ 10年 修订 )》 的规定 ,本 公 司 2014年 -2016

年 5月 加权平均净资产收益率 、基本每股收益和稀释每股收益如下 :

每股 收益

zOI4年 度利润

基本每股收益 |稀 益

归属于母公司股东的净利润

扣 除 非经 常 性 损 益 后 归属 于 -045

母公司股东的净利润

(续 )

加权平均 每股 枚益

⒛ 15年 度利润

净资产 收益率 (%) 基本每股收益 稀释每股收益

归属于母公司股东的净利润 ˉ3693

扣 除非 经 常 性 损 益 后 归属 于 ˉ3743

母公司股 东的净利润

(续 )

加权平均 每股收益

⒛ 16年 ⒈5月 利润

净资产收 益 率(%) 基本每股收益 稀释每股收益

归属 于母 公 司股 东 的净 利 润 ˉ624

扣 除非 经 常 性 损 益 后 归属 于 ˉ649 ll 。O ll

母公司股东的净利润

酥育索

、郐¢i月

68

查看公告原文

"付 ;优 先股

其Ⅱ o00 o00 o0()

永绂债 o00

K期 歆 o00 o00 00()

"付

长规应付耿 厂薪 唧 o Oo o00 o0V

々项 !Ⅱ 付款 16‘ !2,50000 I865156250 2354531250

预 计负债 o00 000 3083 18

递延收益 o00 o00

/t所 o00 o0o

逆 待 f· 负亻丿:

茛他非 流动 负债 o0o o00 o0()

i卜 流动 负侦小计 6I2,50000

1‘ 、 】8,65I,5‘ 250 73,s48,39568

ˉ

负债合计 ,87,430阝 32B8 【is3,‘ ssJ21tˉ 【 B16J86J29J8

服本杈益 :

股本 ‘40,28400000 640,284,00000 640,284,O000{)

比他权 乓 o00 o0o

ˉ o00

其 △ .优`iⅡ1股 o Qo

水绘Vi o0o o00

饴本公积 5562I6,00163 55629600l‘ 3 5s0.216.00| 63

戊 : ,f〃 忪 o00 o00 o00

其他综 佘收益 o00 o0o 00o

Ⅱ顷储符 174488265 1439.53264 2Ω 91,17903

盈余公秒 l 133()85,74247 I33()8574247 Ja3o857+247

末分lL利 涧 ˉ244,09‘ 43266 ˉ】67,04】 2489o 3‘ 7,382o3724

般泰权益仓讣 1,0θ 7.234,l940, I,I63,984,02784 1,‘ 89,059,2‘ Φ37

负偾和股 吞杈益芯计 1,8,● ,6‘ 4,72‘ 97 1泅 17雨 39泅 4950 2,sO5~s45,689s5

厚f0⒈ ·作负责.

公司法定亻 会计机拘负贯

`R1

母公司利润表

细制燕位森釜y蚰甘宀F冫\

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饣 附注 ⒛ 16年 1‘ 月 20I5午 皮

单位 :人 民币元

20I● 亻r庹

一 胄业岫 △△ 9′ `.ˉ|一 |五 、4 359、 30804318 5‘ 8.6Ι 2 16,7, 997 143,79487

J蔽 .苻 业成耵●\ ^ d`” 、 |五 、4 320^337.72668 s49,66553493 93324107691

``税

笺确猢矿

/9卢 409812I44 3,504876,‘ 1360()0787

htI费 用′ζ。 ``~_''' 卢 35299,70975 7I,II134⒖ 84 87603,夕 I353

、弋1'J^咖 /

啻迎费用 24,‘ 7887567 75751,38443 81,420.459I‘

财务谈用 3860.14095 8,85035424 192C,029580

s/,产 诫值损 火 39s3244IO4 1340I806634 5795519468

加 :公 允价值变刽J收 (损 矢 以"'坝 列) o00 o0o

投/R收 益〈损失以"J’ 琪列) 卜F ‘ l16195^763 24773‘ ,91120 ˉIO1.924.60888

熙Ⅱ:对 联营个业和合肃个业的投 资收益 I161958763 ˉ249,27207320 ˉ14】 97949988

苘业利滴 (亏 锁 以”ˉ”瑛列) -79,9!8,s5998 七02,026,059‘ ˉ285,‘ 2I,7619‘

加‘|i业 外收入 3,179,36250 9,791,56224 lO7,129.‘ 2284

英中:非 流动淡产处胃利付 o00 2^42965 99`5B,.la985

波 ;需 业外艾山 31598628 218884242 8189I467

女中 阼流动资产处霄损失 o0ll 〗,40558663 1245713:

'

三、利滴总B,i(亏 损总狈以”Ⅱ坻列 )

ˉ77,()55,1837‘ ˉ524,423,58614 ˉ179,311,Os379

诚 ,所 件税费用 o00 000

ⅡⅡ -I79J:9,05379

四、诠利洇(诤 亏损 以 块列〉 -77⒑ 5s,I837‘ ‘24,423邓 ‘14

五、J1他 综合收益的税后洚颧

( 〉以后不能η1分 类址损益 的共他 /j合 收益 o00 o00

〗Ⅱ新 设t啶 益计划净负侦或洳资产的变动 o00 00()

2仪 ’j法"旦Γ在被投 资单位不能忄 分类进损益 的火 hL

o00

综合收益Ⅱ享有的份狈

(∷ ˉ

)以 f.竹 豇分类过损 l的 其他综合收血 o00 00() 000

I lk丬 t法卜在被投啖单位 以后将∷·s分 类进损益的丿t

000 0()o

lL综 合收益中享‘的份额

2Ⅱ 供l妇 仨命触资产公允价值变动损益 o00 o00 o00

3卅 有至到朋投资⒕分炎为 。T供 山售 舍融资产损 益 o00 o()o

4现 仓流量套 ,u损 益的有效祁分 o00 o00

5外 币财务报求折箕左额 o00 o00

6~i他 o00 o00

六 、继合牧益总额 ˉ,7,065,183,6 ˉ524,423,58‘ I4 ˉI79J11,05379

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公司法定代表人 会才士作负责 彡衫≈劲 计机构负△

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母 公 司现金流量 表

编Hl单 位 ' ′ =∶ 单位 :人 民币亢

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fj∶ ∶Ⅱ 附注 201‘ 亻r15月 2015年 皮 ⒉ 度

"4年

-、 经赏挢动产笙的现佥流量 ;09△ ˉ

ln售 蔺蹴ˇ屦馔劣务收到Lj现 佥 |' I1763668145 339886^98682 4482039‘ 025

′1冫

I刂 自勺l曳 岁白汰诏泌彡 心> 4,42531917 15020、 691 】 33.04594612

收刘其他 獭

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动 有关的观金 o/ 2324,lO620 928994968 2339693444

经誉氵舌,,l死 仝罚陂 孓汁 I24卩 8‘ ,lO6B2 364,l97,62,‘ 8 sllI,‘ 46邪 08I

lh买 而讪 r,受 方棼:贮 铞骑班金 6030418248 270094‘ 97641 3‘ 0.19327964

支付给⒚1L以 叉为妙1∶ 文付 FhTt佥 55524,55135 I12,3368!058 115878,86360

攵付 的 各项 Fp/t 2656877750 1767I,34739 I0 518043 2丨

攵付女他与纾常滔动布大的玑金 13,lO2,66025 27564 1‘ 777 4494192i65

经常活劢玑夺流 计 155,500I7158 427,667.2921s 535,531,9081Φ

"小

经脊活功产⊥的觇佥流帚沛颂 ˉ31,lI△ /〕 647‘ ˉ63,4‘ 9,‘ ‘447 ˉ30,885,26729

二 投赘活动产生的现夺流量 :

收Fl投 资收到的现 佥 o00 o00 o0(

FJ徨 投资收益收刹 0l玑 个 o00 1,5351‘ 2(X) 4oo54,8710o

℃Ξ吐th△ 尢 彡负冖fl其 他长 wi叭 △收冂的:t佥 泞厦 o00 62〗 6I I9658 800I575500

处眢子公 ·l及 共他常业单位收到的现企冶额 o0o 000

吹到其他 与投资插动有关的现 i。 0Vo o00 o00

投资渍功觇 金流 人小 i o lll tˉ 3‘ %JsB sB I20⒑ 70‘ z6“ ll

iⅡ 走凵彡t"△ 工∫氵啖0和 其他长灿负冖文付白△企 857835006 l1,09031942 I 283 135 丨

投资∷攴亻刂肉现个 o00 o00 32`260000()o

豇铅△ 公 J及 其他脊业艹位文亻J的 驯 全汴额 o00 0()0 0On

支付 ,t他 与投 资活勾 佝 大的 i,命 7534 1!521

投资活 0lrt莶 流 出小 8,578,35006 ll,090,31942 91,077,25034

投资活动产 L的 Jnt金 访t且"诤狈 ˉ8,s78,3500‘ 52,‘ 06,03916 28,993,3,s‘ ‘

三、筹资活动产生 的现全琉童‘

|吸 收役负收到的玑佥 00() o00 000

权得借欷收川的现 全 20290()Ⅱ )0000 315,07570‘ 50 425,500000()o

△Ι″1’ ,收 到Lh现 企 o0() o0() o()()

欣到 火旭与筹资活功 亻刂关Fi玑 夺 6291.83400 IO8,42‘ 22450 546632F,J90

犭丘ii砌 现夺流 人小 209,19I,83400 423,501,930Φ o 480,1‘ 3,26490

偿处仕务 攴付的观仓 " 20043034815 38540478138 390000,0000o

分配股不J 利润或偿付利息艾 付的丿 金 3948536〗 8 19]7901393 2a268611vo

艾付 丿1他 与芎赘活 ·l白 关的TⅡ 命 1 17720000 75,8044a9()8 13686822450

筹资活动 lt金 流 山小 讦 205,ss6,0843s 48(Ⅱ 388、 23439 s50,I36,83566

牙资活 /Jl冖 饣丙现 金沆宝冶额 J‘ 35,749‘ 7 s‘ ,886卩 0439 ˉ69,973阝 70‘ 6

四、汇 率变动对现佥议现金等价物 n9影 响 46097872 】,832,15502 662.78595

五 现佥汲lu金 等价物滞增加额 J5,595,68643 ˉ65,917,7,4‘ 8 ˉ71,202,67‘ 34

⒈:艹 ∶”佥及现金△价物余i, 12924280‘ 75 I95`〗 60,58J43 2‘ ‘3‘ 3,257i,

六 翔未现金及现佥等价物余额 93‘ 47,12032 I29,242⒔ 0675 !9s,i60,58I43

公司法走代表人 主眢会 t作 负责人

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母 公司般 东权益变动表

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三 本 胭增狨变 渤佥额 〈蒇 少 以"Ⅱ 号 lR列 )

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(三 )利 涧分犯

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I瑛 本公积 传瑚 负本

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(五 )专 项 储 篝

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母 公司股 东杈益变动表

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(△ )利 润 分犯

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(四 )股 尔杈 扌i内 邝结 +●

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公司法定代表 人 ∵

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I

常林股份有限公司财务报表附注

2014 年 1 月 1 日至 2016 年 5 月 31 日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

一、 公司的基本情况

常林股份有限公司(以下简称本公司或公司),系经国家体改委体生(1996)51 号文

批复,由常州林业机械厂作为独家发起人,并以社会募集方式设立的股份有限公司。本

公司于 1996 年 6 月 24 日成立,注册资本为 110,000,000.00 元人民币,营业执照注册号:

1000001001996。本公司于 1996 年 7 月 1 日在上海证券交易所挂牌上市。根据 1996 年 10

月 28 日本公司临时股东大会决议,本公司以资本公积金向全体股东按每 10 股转增股本 2

股,转增股本后,本公司股本由 110,000,000.00 元人民币增至 132,000,000.00 元人民币。

根据 1997 年 5 月 22 日本公司股东大会决议,本公司以 1996 年末总股本 13,200 万股

为基数,按 10:2.5 比例向全体股东配股,配股后本公司股本由 132,000,000.00 元人民币

增至 165,000,000.00 元人民币。

根据本公司 2002 年度股东大会决议和修改后章程的规定,公司以资本公积金向全体

股东按每 10 股转增股本 8 股,以未分配利润向全体股东按每 10 股派送红股 2 股,转增

股本和派送红股后,本公司股本由 165,000,000.00 元人民币增至 329,999,998.00 元人民

币。

2007 年 4 月 10 日,中国证券监督管理委员会《关于核准常林股份有限公司非公开发

行股票的通知》(证监发行字[2007]76 号)批复同意本公司非公开发行股票 44,000,002

股;此次发行新股后,本公司股本增至 374,000,000.00 元人民币。根据 2007 年度股东大

会会议决议,本公司以资本公积向全体股东按每 10 股转增股本 3 股,共转增 112,200,000

股;此次转增后,股本变更为 486,200,000.00 元人民币。

2011 年 5 月,中国证券监督管理委员会《关于核准常林股份有限公司非公开发行股

票的批复》(证监发行字[2007]76 号)批复同意本公司非公开发行股票 47,370,000 股;

此次发行新股后,本公司股本增至 533,570,000.00 元人民币。

根据本公司原控股股东中国福马机械集团有限公司和中国国机重工集团有限公司

2011 年 12 月 15 日签署的《关于常林股份有限公司之国有股权划转协议》,于 2012 年 5

月 31 日,中国福马机械集团有限公司完成了将所持本公司 30%股权无偿划转至中国国机

重工集团有限公司工作,本公司控股股东变更为中国国机重工集团有限公司,最终控制

人仍为中国机械工业集团有限公司。此次划转完成后,中国国机重工集团有限公司对本

公司持 160,071,000 股,占 30%,中国福马机械集团有限公司对本公司持 13,588,200 股,

占 2.55%。

根据本公司 2012 年 8 月 22 日召开的 2012 年第一次临时股东大会决议和修改后章程

的规定,本公司申请新增的股本为人民币 106,714,000.00 元,本公司按 2012 年 6 月 30 日

股本 533,570,000 股为基数,以最近一次非公开发行股票溢价收入所形成的资本公积金向

全体股东每 10 股转增 2 股,转增股份总额 106,714,000 股,每股面值 1 元,合计增加股

本人民币 106,714,000.00 元,此次转增后,本公司总股本增至 640,284,000.00 元。

截至 2016 年 5 月 31 日,本公司总股本为 640,284,000.00 元,全部为无限售条件股

份。

15

常林股份有限公司财务报表附注

2014 年 1 月 1 日至 2016 年 5 月 31 日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

本公司属工程机械行业,以生产装载机等工程机械产品为主。经营项目:工程、林

业、矿山、环保、采运机械设备及零部件的研制、生产、销售、维修;进出口业务;许

可经营项目:对外派遣实施境外工程所需的劳务人员。

本公司注册地址:江苏省常州市新北区华山中路 36 号;法定代表人:吴培国。

本公司设有董事会,对公司重大决策和日常工作实施管理和控制。

二、 合并财务报表范围

本公司合并财务报表范围包括常州常林俱进道路机械有限公司、常州常林国际贸易

有限公司等 7 家公司。

详见本附注“七、合并范围的变化”及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。

16

常林股份有限公司财务报表附注

2014 年 1 月 1 日至 2016 年 5 月 31 日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

2016 年 5 月 31 日,本公司纳入合并范围的子公司资料列示如下:

持股 表决权 是否

业务 注册 期末实际出 期末少数股

公司名称 公司类型 注册地 比例 比例 合并

性质 资本 资额 东权益

(%) (%) 报表

常州市钟楼区勤业

常州常林俱进道路机械有限公司 有限责任 工程机械制造 720 万元 720 万元 100.00 100.00 是 0.00

西路 1 号

常林(马)工程机械有限公司[注 1] 合资企业 马来西亚怡保市 工程机械制造 68.42 万美元 34.21 万美元 50.00 50.00 是 2,332,186.71

常林印度工程机械有限公司 境外投资企业 印度钦奈市 工程机械制造 21 万美元 21 万美元 100.00 100.00 是 0.00

非洲狮重工有限公司 境外投资企业 南非德班市 工程机械制造 30 万美元 30 万美元 100.00 100.00 是 0.00

常州市新北区华山

常州常林国际贸易有限公司 有限责任 进出口贸易 3,000 万元 3,000 万元 100.00 100.00 是 0.00

中路 36 号

常林工程机械尼日利亚有限公司 境外投资企业 尼日利亚拉个斯市 工程机械制造 10 万美元 5 万美元 100.00 100.00 是 0.00

国机重工常林(常州)矿山科技有 常州市新北区富康

有限责任 工程机械制造 6,326 万元 3,226 万元 51.00 51.00 是 31,518,873.74

限公司[注 2] 路 16 号

注 1:本公司持有境外子公司常林(马)工程机械有限公司(本段以下简称“常林马”)50%的股权,常林马董事会一共 7 人,其中本公司占有 4

席,对方股东占有 3 席,董事长由本公司委派;除章程修改、合资公司解散、增加或转让注册资本、与另一经济组织的合并事项由董事会一致通

过外,其他事项由双方至少各派 2 名董事参加的董事会按少数服从多数原则确定,本公司对该公司具有实质控制权,本公司将其纳入合并会计报

表范围。

注 2:本公司于 2014 年 7 月以货币出资国机重工常林(常州)矿山科技有限公司,占注册资本的 51%。

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2014 年 1 月 1 日至 2016 年 5 月 31 日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

三、 财务报表的编制基础

1. 编制基础

本公司财务报表以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布

的《企业会计准则》及相关规定,并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会

计政策和会计估计编制。

2. 持续经营

本公司管理层综合考虑了宏观政策风险、市场经营风险、公司目前和长期的盈利能

力、偿债能力、财务弹性以及管理层改变经营政策的意向等因素,认为本公司自报告期

末起 12 个月内不存在影响持续经营能力的事项。

四、 重要会计政策及会计估计

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司的财

务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

本公司的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。

3. 营业周期

本公司以一年(12 个月)作为正常营业周期。

4. 记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司作为合并方,在同一控制下企业合并中取得的资产和负债,在合并日按被合

并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对

价账面价值的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日

以公允价值计量。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金

或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中

发生的各项直接相关费用之和。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允

价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允

价值份额的,首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及

合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核,经复核后,合并成

本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,将其差额计入合并当期

营业外收入。

6. 合并财务报表的编制方法

本公司将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。

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2014 年 1 月 1 日至 2016 年 5 月 31 日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按

照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵

销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合

收益总额中属于少数股东权益的份额,分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损

益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

对于同一控制下企业合并取得的子公司,其经营成果和现金流量自合并当期期初纳

入合并财务报表。编制比较合并财务报表时,对上年财务报表的相关项目进行调整,视

同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

对于非同一控制下企业合并取得子公司,经营成果和现金流量自本集团取得控制权

之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时,以购买日确定的各项可辨认资产、

负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

7. 现金及现金等价物

本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之

现金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动

风险很小的投资。

8. 外币业务和外币财务报表折算

(1) 外币交易

本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负

债表日,外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币,所产生的折算差

额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资

本化的原则处理外,直接计入当期损益。

(2) 外币财务报表的折算

外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权

益类项目除“未分配利润”外,均按业务发生时的即期汇率折算;利润表中的收入与费用

项目,采用全年平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额,在其他综合收益项

目中列示。外币现金流量采用全年平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额,在现金流

量表中单独列示。

9. 金融资产和金融负债

本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

(1) 金融资产

1) 金融资产分类、确认依据和计量方法

本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。

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(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和在初始

确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司将满足下列条

件之一的金融资产归类为交易性金融资产:取得该金融资产的目的是为了在短期内出

售;属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明公司近期采

用短期获利方式对该组合进行管理;属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的

衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能

可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。本公司将

只有符合下列条件之一的金融工具,才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产:该指定可以消除或明显减少由于该金融工具的计量基础不同

所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;公司风险管理或投资策略的

正式书面文件已载明,该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理

人员报告;包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具,除非嵌入衍生工具对混合工具的

现金流量没有重大改变,或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆;包含

需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混

合工具。对此类金融资产,采用公允价值进行后续计量。公允价值变动计入公允价值变

动损益;在资产持有期间所取得的利息或现金股利,确认为投资收益;处置时,其公允

价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益,同时调整公允价值变动损益。

持有至到期投资,是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图

和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法,按照摊余成本

进行后续计量,其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失,均计入当期损益。

应收款项,是指在活跃市场中没有报价,回收金额固定或可确定的非衍生金融资

产。包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。按照摊余成本进

行后续计量,其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失,均计入当期损益。

可供出售金融资产,是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及

未被划分为其他类的金融资产。这类资产中,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能

可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金

融资产,按成本进行后续计量;其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价

值能够可靠计量的,按公允价值计量,公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融

资产采用公允价值进行后续计量,除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益

外,可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益,待该金融资产终止确认时,原

直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间

按实际利率法计算的利息,以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的

现金股利,作为投资收益计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能

可靠计量的权益工具投资,按成本计量。

2) 金融资产转移的确认依据和计量方法

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金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同

权利终止;②该金融资产已转移,且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬

转移给转入方;③该金融资产已转移,虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有

权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。

企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对

该金融资产控制的,则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相

应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值,与因转移

而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终

止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将因转移而

收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之

和,与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。

3) 金融资产减值的测试方法及会计处理方法

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司于资产负债表日对

其他金融资产的账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的,计

提减值准备。

以摊余成本计量的金融资产发生减值时,按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未

来信用损失)现值低于账面价值的差额,计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产

价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,

计入当期损益。

当可供出售金融资产发生减值,原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累

计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资,在期后

公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以

转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资,期后公允价值上升

直接计入所有者权益。

(2) 金融负债

1) 金融负债分类、确认依据和计量方法

本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融负债和其他金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确

认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续

计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当

期损益。

其他金融负债,按照摊余成本进行后续计量。

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(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

2) 金融负债终止确认条件

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,终止确认该金融负债或义务已解除

的部分。公司与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新

金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确

认新金融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的,终止确

认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终

止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当期损益。

(3) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值,不存在主要市场

的,以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值,并且采用当时适用并且

有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个

层次,即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的

报价;第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入

值;第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本公司优先使用第一层次输

入值,最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量

整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。

10. 应收款项坏账准备

本公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准:债务单位撤销、破产、资不抵

债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债

务等;债务单位逾期未履行偿债义务超过 5 年;其他确凿证据表明确实无法收回或收回

的可能性不大。

对可能发生的坏账损失采用备抵法核算,年末单独或按组合进行减值测试,计提坏

账准备,计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项,经本集团按规

定程序批准后作为坏账损失,冲销提取的坏账准备。

(1) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准 将单项金额超过 500 万元的应收款项视为重大应

收款项

单项金额重大并单项计提坏账准备的计 根 据其未来 现金流量 现值 低于其账 面价值的 差

提方法 额,计提坏账准备

(2) 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

确定组合的依据

账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合

关联方组合 以交易方与本公司的关联关系为信用风险特征划分组合

按组合计提坏账准备的计提方法

账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备

除有确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大,本

关联方组合

公司对关联方款项不计提坏账准备。

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采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下:

账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1 年以内 5 5

1-2 年 10 10

2-3 年 20 20

3-4 年 40 40

4-5 年 60 60

5 年以上 100 100

(3) 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反

单项计提坏账准备的理由

映其风险特征的应收款项

根 据其未来 现金流量 现值 低于其账 面价值的 差

坏账准备的计提方法

额,计提坏账准备

11. 存货

本公司存货主要包括原材料、在产品、库存商品、低值易耗品和包装物等。

存货实行永续盘存制,公司对存货定期盘点。原材料采用计划成本核算,月末分摊

材料成本差异,将计划成本调整为实际成本;库存商品采用定额成本加差异结转。库存

商品发出采用加权平均法核算。

低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销,计入相关成本费用。

年末存货计价原则及存货跌价准备确认标准和计提方法:年末存货按成本与可变现

净值孰低原则计价;年末,在对存货进行全面盘点的基础上,对于存货因遭受毁损、全

部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因,预计其成本不可收回的部分,提取存货

跌价准备。

产成品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差

额提取;其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。库存商品、在

产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,其可变现净值按该存货的估计售价

减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定;用于生产而持有的材料存货,其可变现

净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用

和相关税费后的金额确定。

12. 长期股权投资

本公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投

资。

本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排,并且该

安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%(含)以上但低于 50%的表决权

时,通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的,还需要

综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和

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经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人

员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。

对被投资单位形成控制的,为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的

长期股权投资,在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值

的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数

的,长期股权投资成本按零确定。

通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,以合并成本作为初始投资成

本。

除上述通过企业合并取得的长期股权投资外,以支付现金取得的长期股权投资,按

照实际支付的购买价款作为投资成本;以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发

行权益性证券的公允价值作为投资成本;投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或

协议约定的价值作为投资成本。

本公司对子公司投资采用成本法核算,对合营企业及联营企业投资采用权益法核

算。

后续计量采用成本法核算的长期股权投资,在追加投资时,按照追加投资支付的成

本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣

告分派的现金股利或利润,按照应享有的金额确认为当期投资收益。

后续计量采用权益法核算的长期股权投资,随着被他投资单位所有者权益的变动相

应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份

额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会

计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比

例计算归属于投资企业的部分,对被投资单位的净利润进行调整后确认。

处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期投资收益。采用

权益法核算的长期股权投资,因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入

所有者权益的,处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损

益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后

的剩余股权改按可供出售金融资产核算,剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公

允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其

他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同

的基础进行会计处理。

因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的,处置后的剩余股权能够对被

投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,处置股权账面价值和处置

对价的差额计入投资收益,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;

处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按可供出售金

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融资产的有关规定进行会计处理,处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益,

剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。

13. 固定资产

本公司固定资产是指同时具有以下特征,即为生产商品、提供劳务、出租或经营管

理而持有的,使用年限超过一年,单位价值较高的有形资产。

固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备和其他,按其取得时

的成本作为入账的价值,其中,外购的固定资产成本包括买价和进口关税等相关税费,

以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出;自

行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构

成;投资者投入的固定资产,按投资合同或协议约定的价值作为入账价值,但合同或协

议约定价值不公允的按公允价值入账;融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资

产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。

与固定资产有关的后续支出,包括修理支出、更新改造支出等,符合固定资产确认

条件的,计入固定资产成本,对于被替换的部分,终止确认其账面价值;不符合固定资

产确认条件的,于发生时计入当期损益。

除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外,本公司对所有固定

资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本公司固定资产的分类折旧年限、预计净

残值率、折旧率如下:

类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)

房屋建筑物 20-40 5 2.38-4.75

机器设备 4-12 5 7.92-23.75

运输设备 6-9 5 10.56-15.83

办公设备和其他 5-10 5 9.50-19.00

本公司于每年年度终了,对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行

复核,如发生改变,则作为会计估计变更处理。

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固

定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的

金额计入当期损益。

14. 在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工

费等计量;出包建筑工程按应支付的工程价款等计量;设备安装工程按所安装设备的价

值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当

资本化的借款费用和汇兑损益。

在建工程在达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或工程实际成本等,

按估计的价值结转固定资产,次月起开始计提折旧,待办理了竣工决算手续后再对固定

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资产原值差异进行调整。

15. 借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇

兑差额等。发生的可直接归属于需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可

使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用,在资产支出已经

发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产

活动已经开始时,开始资本化;当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或

可销售状态时,停止资本化,其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件

的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月,暂停借款

费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。

专门借款当期实际发生的利息费用,扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息

收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支

出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本

化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

16. 无形资产

本公司无形资产包括土地使用权,按取得时的实际成本计量,其中,购入的无形资

产,按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本;投资者投入的无形资产,按投

资合同或协议约定的价值确定实际成本,但合同或协议约定价值不公允的,按公允价值

确定实际成本;对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的

无形资产,在对被购买方资产进行初始确认时,按公允价值确认为无形资产。

土地使用权从出让起始日起,按其出让年限平均摊销,摊销金额按其受益对象计入

相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每

年年度终了进行复核,如发生改变,则作为会计估计变更处理。

本公司的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不

确定性,分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出,于发生时计入当期损

益;开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:

(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

(3) 运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场;

(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能

力使用或出售该无形资产;

(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开

发支出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为

开发支出,自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。

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(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

17. 长期资产减值

本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限

的无形资产等项目进行检查,当存在减值迹象时,本公司进行减值测试。对商誉和使用

寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年末均进行减值测试。

减值测试后,若该资产的账面价值超过其可收回金额,其差额确认为减值损失,上

述资产的减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。

出现减值的迹象如下:

(1) 资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预

计的下跌;

(2) 企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将

在近期发生重大变化,从而对企业产生不利影响;

(3) 市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响企业计算资产预

计未来现金流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低;

(4) 有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏;

(5) 资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置;

(6) 企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如资产所

创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额

等;

(7) 其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

18. 职工薪酬

本公司职工薪酬为短期薪酬、离职后福利和辞退福利。

短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房

公积金、工会经费和职工教育经费等与获得职工提供的服务相关的支出,在职工提供服

务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并按照受益对象计入当期损益或相

关资产成本。

离职后福利主要包括基本养老保险费、企业年金缴费、失业保险费,按照公司承担

的风险和义务,分类为设定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取

职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债,并按照受益对象计

入当期损益或相关资产成本。

辞退福利是由于本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关产生,在本公

司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时和本公司确认与

涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬

负债,并计入当期损益,其中对超过一年予以支付的补偿款,折现后计入当期损益。

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(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

19. 预计负债

当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相

关的业务同时符合以下条件时,本公司将其确认为负债:该义务是本公司承担的现时义

务;该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑

与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,

通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的

账面价值进行复核,如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

20. 收入确认原则和计量方法

本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入,

收入确认原则如下:

(1) 本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本公司既没有保

留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金

额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能

够可靠地计量时,确认销售商品收入的实现。

(2) 本公司在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能

流入本公司、劳务的完成进度能够可靠地确定时,确认劳务收入的实现。在资产负债表

日,提供劳务交易的结果能够可靠估计的,按完工百分比法确认相关的劳务收入;提供

劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按已经发生

的能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入,并结转已经发生的劳务成本;提供

劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的,将已经

发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入。

(3) 与交易相关的经济利益很可能流入本公司、收入的金额能够可靠地计量时,确

认让渡资产使用权收入的实现。

21. 政府补助

本公司的政府补助包括政府补贴等。

政府补助为货币性资产的,按照实际收到的金额计量,对于按照固定的定额标准拨

付的补助,或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够

收到财政扶持资金时,按照应收的金额计量;政府补助为非货币性资产的,按照公允价

值计量,公允价值不能可靠取得的,按照名义金额(1 元)计量。

与资产相关的政府补助确认为递延收益,在相关资产使用寿命内平均分配计入当期

损益。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收

益,并在确认相关费用的期间计入当期损益;用于补偿已发生的相关费用或损失的,直

接计入当期损益。

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(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

22. 递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额

(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵

扣亏损和税款抵减,视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日,递

延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计

量。

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵

扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产,当预计到未来期间

很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时,应当减记递延所得税

资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。

如果不属于企业合并交易且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额

(或可抵扣亏损),则该项交易中产生的相关暂时性差异不会产生递延所得税。商誉的

初始确认导致的暂时性差异不产生相关的递延所得税。

资产负债表日,递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后

的净额列示:纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;

递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税

相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债

转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资

产、清偿负债。

23. 租赁

本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。

融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本公司作

为承租方时,在租赁开始日,按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现

值两者中较低者,作为融资租入固定资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付

款的入账价值,将两者的差额记录为未确认融资费用。

经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为承租方的租金在租赁期内的

各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益,本公司作为出租方的租金在租赁期内

的各个期间按直线法确认为收入。

24. 重要会计政策和会计估计变更

(1) 重要会计政策变更

根据财政部 2014 年度新颁布或修订的《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》等一

系列会计准则,本公司在编制 2014 年度财务报表时,执行了相关会计准则,并按照有关

的衔接规定进行了处理。

受重要影响的报表项目名称和金额的说明:在 2014 年以前,本公司对于被投资单位

不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权

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2014 年 1 月 1 日至 2016 年 5 月 31 日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

益性投资采用成本法核算,确认为长期股权投资。根据修订的《企业会计准则第 2 号—

长期股权投资》规定,对上述权益性投资应适用于《企业会计准则第 22 号—金融工具确

认和计量》。本公司对该项会计政策变更采用追溯调整法,2014 年比较报表已重新表

述,2013 年资产负债表调减长期股权投资 26,235,648.90 元,调增可供出售金融资产

26,235,648.90 元,对资产总额无影响。

(2) 重要会计估计变更

本期公司无重大会计估计变更事项。

五、 税项

主要税种及税率

1. 所得税

本公司为高新技术企业,适用优惠税率 15%。

子公司所得税税率说明:

纳税主体名称 所得税税率

常州常林俱进道路机械有限公司 25%

常林(马)工程机械有限公司 25%

常林印度工程机械有限公司 30%

非洲狮重工有限公司 28%

常州常林国际贸易有限公司 25%

常林工程机械尼日利亚有限公司 30%

国机重工常林(常州)矿山科技有限公司 25%

2. 增值税

本公司商品销售收入适用增值税。其中:内销商品除农机类产品平地机执行税率

13%外,其余执行 17%税率。

购买原材料、固定资产等所支付的增值税进项税额可以抵扣销项税,税率为 17%。

其中:为出口产品而支付的进项税可以申请退税。

3. 城建税及教育费附加

本公司城建税、教育费附加均以已缴流转税为计税依据,适用税率分别为 7%和

5%。

4. 房产税

本公司以房产原值的 70%为计税依据,适用税率为 1.2%。

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2014 年 1 月 1 日至 2016 年 5 月 31 日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

六、 合并财务报表主要项目注释

1. 货币资金

项目 2016 年 5 月 31 日 2015 年 12 月 31 日

现金 136,179.08 5,631.70

银行存款 110,002,143.20 170,059,718.03

其他货币资金 55,556,125.39 40,009,157.47

合计 165,694,447.67 210,074,507.20

其中:存放在境外的款项总额 2,671,962.66 2,625,496.42

本公司期末其他货币资金余额为银行承兑汇票保证金 41,465,700.00 元,光大银行金

融 网 业 务 保 证 金 12,035,698.37 元 , 质 量 保 函 保 证 金 524,257.10 元 , 其 他 保 证 金

1,530,469.92 元。

2. 应收票据

(1) 应收票据种类

项目 2016 年 5 月 31 日 2015 年 12 月 31 日

银行承兑汇票 7,108,240.41 6,698,263.80

(2) 本公司期末无抵押和质押的应收票据

(3) 期末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

银行承兑汇票 75,876,925.74 0.00

3. 应收账款

(1) 应收账款分类

2016 年 5 月 31 日 2015 年 12 月 31 日

类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

比例 比例 账面价值 比例 比例 账面价值

金额 金额 金额 金额

(%) (%) (%) (%)

单项金额

重大并单

项计提坏 48,452,768.76 5.29 48,452,768.76 100.00 0.00 49,215,886.02 6.74 49,215,886.02 100.00 0.00

账准备的

应收账款

按信用风

险特征组

合计提坏 819,419,797.82 89.40 124,874,596.45 15.24 694,545,201.37 646,309,755.26 88.49 107,563,786.22 16.64 538,745,969.04

账准备的

应收账款

账龄组合 807,233,797.19 88.08 124,849,836.45 15.47 682,383,960.74 642,105,012.31 87.91 107,551,406.22 16.75 534,553,606.09

关联方组

12,186,000.63 1.33 24,760.00 0.20 12,161,240.63 4,204,742.95 0.58 12,380.00 0.29 4,192,362.95

单项金额

不重大但

单项计提

48,620,646.61 5.31 46,796,576.86 96.25 1,824,069.75 34,852,259.92 4.77 34,601,120.44 99.28 251,139.48

坏账准备

的应收账

合计 916,493,213.19 — 220,123,942.07 — 696,369,271.12 730,377,901.20 — 191,380,792.68 — 538,997,108.52

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常林股份有限公司财务报表附注

2014 年 1 月 1 日至 2016 年 5 月 31 日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

1) 期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款

2016 年 5 月 31 日

单位名称

应收账款 坏账准备 计提比例(%) 计提理由

客户 1 20,196,965.65 20,196,965.65 100.00 涉诉,收回可能性低

客户 2 17,788,569.89 17,788,569.89 100.00 涉诉,收回可能性低

客户 3 5,359,771.10 5,359,771.10 100.00 涉诉,收回可能性低

客户 4 5,107,462.12 5,107,462.12 100.00 涉诉,收回可能性低

合计 48,452,768.76 48,452,768.76 — —

本附注客户 1、客户 2 等不与实际客户名称一一对应,下同。

2) 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

2016 年 5 月 31 日 2015 年 12 月 31 日

账龄 计提比例 计提比例

金额 坏账准备 金额 坏账准备

(%) (%)

1 年以内 467,335,202.74 23,366,760.14 5.00 337,233,759.50 16,861,687.98 5.00

1-2 年 163,259,808.12 16,325,980.81 10.00 157,598,245.16 15,759,824.52 10.00

2-3 年 80,186,083.02 16,037,216.61 20.00 54,581,478.74 10,916,295.75 20.00

3-4 年 32,852,656.75 13,141,062.70 40.00 33,794,226.57 13,517,690.63 40.00

4-5 年 19,053,075.93 11,431,845.56 60.00 21,003,487.49 12,602,092.49 60.00

5 年以上 44,546,970.63 44,546,970.63 100.00 37,893,814.85 37,893,814.85 100.00

合计 807,233,797.19 124,849,836.45 — 642,105,012.31 107,551,406.22 —

3) 组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款

2016 年 5 月 31 日

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例(%)

关联方组合 12,186,000.63 24,760.00 0.20

4) 期末单项金额虽不重大但单独计提减值准备的应收账款

2016 年 5 月 31 日

单位名称

应收账款 坏账准备 计提比例(%) 计提理由

客户 1 3,608,722.78 3,608,722.78 100.00 涉诉,收回可能性低

客户 2 2,138,401.70 2,138,401.70 100.00 涉诉,收回可能性低

客户 3 562,019.50 562,019.50 100.00 涉诉,收回可能性低

客户 4 2,386,727.37 2,386,727.37 100.00 涉诉,收回可能性低

客户 5 4,806,666.60 4,806,666.60 100.00 涉诉,收回可能性低

客户 6 4,632,087.72 4,632,087.72 100.00 涉诉,收回可能性低

客户 7 1,903,817.74 1,903,817.74 100.00 涉诉,收回可能性低

客户 8 4,108,226.30 4,108,226.30 100.00 涉诉,收回可能性低

客户 9 2,635,522.63 2,635,522.63 100.00 涉诉,收回可能性低

客户 10 3,363,932.00 3,363,932.00 100.00 涉诉,收回可能性低

客户 11 484,956.65 484,956.65 100.00 涉诉,收回可能性低

客户 12 843,713.57 843,713.57 100.00 涉诉,收回可能性低

客户 13 1,218,985.88 1,218,985.88 100.00 涉诉,收回可能性低

客户 14 980,000.00 980,000.00 100.00 涉诉,收回可能性低

客户 15 4,342,140.00 4,342,140.00 100.00 涉诉,收回可能性低

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常林股份有限公司财务报表附注

2014 年 1 月 1 日至 2016 年 5 月 31 日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

2016 年 5 月 31 日

单位名称

应收账款 坏账准备 计提比例(%) 计提理由

客户 16 4,013,714.47 4,013,714.47 100.00 涉诉,收回可能性低

客户 17 4,766,941.95 4,766,941.95 100.00 涉诉,收回可能性低

客户 18 1,824,069.75 0.00 0.00 无收回风险

合计 48,620,646.61 46,796,576.86 — —

(2) 本期计提、转回(或收回)的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 28,743,149.39 元;本期无收回或转回坏账准备。

(3) 本期无实际核销的应收账款

(4) 按欠款方归集的 2016 年 5 月 31 日前五名的应收账款情况

占应收账款 2016 年 5 月 坏账准备 2016 年

单位名称 2016 年 5 月 31 日 账龄

31 日合计数的比例(%) 5 月 31 日

客户 1 41,697,803.96 注释 1 4.55 2,760,829.94

客户 2 36,267,501.89 注释 2 3.96 5,643,664.86

客户 3 27,101,630.61 1 年以内 2.96 1,355,081.53

客户 4 26,755,031.28 1 年以内 2.92 1,337,751.56

客户 5 26,163,926.92 注释 3 2.85 1,510,509.54

合计 157,985,894.66 — 17.24 12,607,837.43

注释 1:期末应收账面余额 41,697,803.96 元,其中账龄 1 年以内 28,179,009.22 元,

1-2 年 13,518,794.74 元;

注释 2:期末应收账面余额 36,267,501.89 元,其中账龄 1 年以内 4,143,059.15 元,1-

2 年 9,883,766.5 元,2-3 年 22,240,676.24 元;

注释 3:期末应收账面余额 26,163,926.92 元,其中账龄 1 年以内 22,117,662.97 元,

1-2 年 4,046,263.95 元;

4. 预付款项

(1) 预付款项账龄

2016 年 5 月 31 日 2015 年 12 月 31 日

项目

金额 比例(%) 金额 比例(%)

1 年以内 15,499,351.19 83.07 14,770,086.30 90.31

1-2 年 2,817,861.73 15.10 963,693.49 5.89

2-3 年 51,806.23 0.28 453,933.14 2.78

3-4 年 263,933.44 1.41 19,528.17 0.12

4-5 年 25,232.40 0.14 148,107.10 0.91

合计 18,658,184.99 — 16,355,348.20 —

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常林股份有限公司财务报表附注

2014 年 1 月 1 日至 2016 年 5 月 31 日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

(2) 按预付对象归集的 2016 年 5 月 31 日前五名的预付款情况

占预付款项 2016 年 5 月 31

单位名称 2016 年 5 月 31 日 账龄

日余额合计数的比例(%)

供应商 1 1,480,346.46 1-2 年 7.21

供应商 2 5,000,000.00 1 年以内 24.34

供应商 3 1,368,000.00 1 年以内 6.66

供应商 4 1,510,962.26 1 年以内 7.35

供应商 5 977,096.63 1 年以内 4.76

合计 10,336,405.35 — 50.32

5. 其他应收款

(1) 其他应收款分类

2016 年 5 月 31 日 2015 年 12 月 31 日

类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

比例 比例 账面价值 比例 比例 账面价值

金额 金额 金额 金额

(%) (%) (%) (%)

单项金额重大并

单项计提坏账准 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

备的其他应收款

按信用风险特征

组合计提坏账准 9,005,434.57 92.05 3,628,199.18 40.29 5,377,235.39 9,232,381.69 100.00 2,938,415.37 31.83 6,293,966.32

备的其他应收款

账龄组合 9,002,734.37 92.03 3,628,199.18 40.30 5,374,535.19 9,229,681.49 99.97 2,938,415.37 31.84 6,291,266.12

关联方组合 2,700.20 0.03 0.00 0.00 2,700.20 2,700.20 0.03 0.00 0.00 2,700.20

单项金额不重大

但单项计提坏账

777,292.52 7.95 777,292.52 100.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

准备的其他应收

合计 9,782,727.09 — 4,405,491.70 — 5,377,235.39 9,232,381.69 — 2,938,415.37 — 6,293,966.32

1) 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

2016 年 5 月 31 日 2015 年 12 月 31 日

账龄

金额 坏账准备 计提比例(%) 金额 坏账准备 计提比例(%)

1 年以内 2,659,236.37 132,961.82 5.00 2,929,321.60 146,466.08 5.00

1-2 年 1,100,496.57 110,049.66 10.00 972,490.95 97,249.10 10.00

2-3 年 480,610.76 96,122.15 20.00 513,976.34 102,795.27 20.00

3-4 年 0.00 0.00 40.00 3,683,312.80 1,473,325.12 40.00

4-5 年 3,683,312.80 2,209,987.68 60.00 30,000.00 18,000.00 60.00

5 年以上 1,079,077.87 1,079,077.87 100.00 1,100,579.80 1,100,579.80 100.00

合计 9,002,734.37 3,628,199.18 — 9,229,681.49 2,938,415.37 —

2) 组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款

2016 年 5 月 31 日

组合名称

其他应收款 坏账准备 计提比例(%)

关联方组合 2,700.20 0.00 0.00

(2) 本期计提、转回(或收回)坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 1,467,076.33 元;本期无收回或转回坏账准备。

(3) 本公司本期无实际核销的其他应收款

34

常林股份有限公司财务报表附注

2014 年 1 月 1 日至 2016 年 5 月 31 日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

(4) 其他应收款按款项性质分类情况

款项性质 2016 年 5 月 31 日账面余额 2015 年 12 月 31 日账面余额

保证金 5,034,761.80 4,612,894.80

职工费用 2,722,090.19 1,438,831.89

融资租赁保证金 1,497,493.63 1,497,493.63

押金 347,720.00 351,210.00

修理费 0.00 179,261.47

备用金 0.00 605,829.75

税款 0.00 51,501.93

其他 180,661.47 495,358.22

合计 9,782,727.09 9,232,381.69

(5) 按欠款方归集的 2016 年 5 月 31 日前五名的其他应收款情况:

占其他应收款 2016 坏账准备

2016 年

单位名称 账龄 年 5 月 31 日余额 2016 年 5 月

5 月 31 日

合计数的比例(%) 31 日余额

单位 1 3,683,312.80 4-5 年 37.65 2,209,987.68

单位 2 777,267.52 注释 1 7.95 777,267.52

单位 3 585,376.69 注释 2 5.98 104,562.39

单位 4 375,960.00 1 年以内 3.84 18,798.00

单位 5 300,500.00 1 年以内 3.07 15,025.00

合计 5,722,417.01 - 58.50 3,125,640.59

注释 1:期末其他应收款账面余额 777,267.52 元,其中账龄 1 年以内 125,000.00 元,

1-2 年 7,226.72 元,2-3 年 645,040.80 元;

注释 2:期末其他应收款账面余额 585,376.69 元,其中账龄 1-2 年 125,129.51 元,2-

3 年 460,247.18 元。

6. 存货

(1) 存货分类

2016 年 5 月 31 日 2015 年 12 月 31 日

项目

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 75,631,140.47 13,334,536.88 62,296,603.59 63,322,646.32 7,807,960.50 55,514,685.82

在产品 39,174,162.45 3,321,450.90 35,852,711.55 38,674,484.47 3,702,700.93 34,971,783.54

库存商品 101,027,005.11 11,879,684.10 89,147,321.01 221,287,831.61 83,159,010.10 138,128,821.51

周转材料 55,273.80 0.00 55,273.80 49,727.28 0.00 49,727.28

合计 215,887,581.83 28,535,671.88 187,351,909.95 323,334,689.68 94,669,671.53 228,665,018.15

(2) 存货跌价准备

2015 年 12 月 本期增加 本期减少 2016 年 5 月

项目

31 日 计提 其他 转回或转销 其他转出 31 日

原材料 7,807,960.50 5,526,576.38 0.00 0.00 0.00 13,334,536.88

在产品 3,702,700.93 1,465,039.67 0.00 1,846,289.70 0.00 3,321,450.90

库存商品 83,159,010.10 1,773,555.67 0.00 73,052,881.67 0.00 11,879,684.10

合计 94,669,671.53 8,765,171.72 0.00 74,899,171.37 0.00 28,535,671.88

35

常林股份有限公司财务报表附注

2014 年 1 月 1 日至 2016 年 5 月 31 日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

7. 可供出售金融资产

(1) 可供出售金融资产情况

2016 年 5 月 31 日 2015 年 12 月 31 日

项目 减值 减值

账面余额 账面价值 账面余额 账面价值

准备 准备

按成本计量的可供

26,235,648.90 0.00 26,235,648.90 26,235,648.90 0.00 26,235,648.90

出售权益工具

合计 26,235,648.90 0.00 26,235,648.90 26,235,648.90 0.00 26,235,648.90

(2) 期末按成本计量的可供出售金融资产

账面余额 减值准备 在被

投资

本 本 2015 2016 单位 本期现

被投资单位 2015 年 12 月 期 期 2016 年 5 月 年 12 本期 本期 年 5 持股 金红利

31 日余额 增 减 31 日余额 月 31 增加 减少 月 31 比例

加 少 日 日 (%)

小松常州工程机械有限公司 24,929,088.00 0.00 0.00 24,929,088.00 0.00 0.00 0.00 0.00 8.00 0.00

福马振发(北京)新能源科

1,306,560.90 0.00 0.00 1,306,560.90 0.00 0.00 0.00 0.00 4.63 0.00

技有限公司

合计 26,235,648.90 0.00 0.00 26,235,648.90 0.00 0.00 0.00 0.00 - 0.00

8. 长期股权投资

本期增减变动

被投资单位 2015 年 12 月 31 日 权益法下确认的 2016 年 5 月 31 日

追加投资

投资损益

现代(江苏)工程机械有限公司 182,175,358.10 0.00 -11,619,587.63 170,555,770.47

国机重工(常州)机械再制造科

0.00 600,000.00 -4,147.85 595,852.15

技有限公司

合计 182,175,358.10 600,000.00 -11,623,735.48 171,151,622.62

9. 固定资产

(1) 固定资产明细表

项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 办公设备及其他 合计

一、账面原值

1.2015年12月31日 374,142,098.47 442,921,224.71 13,695,139.67 31,008,739.06 861,767,201.91

2.本期增加金额 14,491,161.70 1,202,961.75 0.00 873,352.67 16,567,476.12

(1)购置 618,518.89 324,842.51 0.00 206,685.97 1,150,047.37

(2)在建工程转入 13,872,642.81 878,119.24 0.00 666,666.70 15,417,428.75

(3)其他增加 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

3.本期减少金额 0.00 9,890,967.65 0.00 244.48 9,891,212.13

(1)处置或报废 0.00 9,890,967.65 0.00 0.00 9,890,967.65

(2)汇率变动减少 0.00 0.00 0.00 244.48 244.48

4.2016年5月31日 388,633,260.17 434,233,218.81 13,695,139.67 31,881,847.25 868,443,465.90

二、累计折旧

36

常林股份有限公司财务报表附注

2014 年 1 月 1 日至 2016 年 5 月 31 日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 办公设备及其他 合计

1.2015年12月31日 40,767,588.23 229,583,478.39 8,997,106.58 22,776,199.17 302,124,372.37

2.本期增加金额 4,598,767.64 9,744,153.48 1,309,221.99 363,342.35 16,015,485.46

(1)计提 4,598,767.64 9,744,153.48 1,309,221.99 363,342.35 16,015,485.46

(2)汇率变动增加 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

3.本期减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

(1)处置或报废 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

(2)汇率变动减少 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

4.2016年5月31日 45,366,355.87 239,327,631.87 10,306,328.57 23,139,541.52 318,139,857.83

三、减值准备

1.2015年12月31日 318,487.38 12,334,727.44 201,780.21 836,090.30 13,691,085.33

2.本期增加金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

(1)计提 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

3.本期减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

(1)处置或报废 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

4.2016年5月31日 318,487.38 12,334,727.44 201,780.21 836,090.30 13,691,085.33

四、账面价值

1.期末账面价值 342,948,416.92 182,570,859.50 3,187,030.89 7,906,215.43 536,612,522.74

2.期初账面价值 333,056,022.86 201,003,018.88 4,496,252.88 7,396,449.59 545,951,744.21

(2) 截至 2016 年 5 月 31 日本公司暂时闲置房屋原值 3,768,888.20 元,累计折旧

1,913,453.74 元,减值准备 25,485.67 元;

(3) 截至 2016 年 5 月 31 日本公司无通过融资租赁租入的固定资产;

(4) 截至 2016 年 5 月 31 日本公司无通过经营租赁租出的固定资产;

(5) 截至 2016 年 5 月 31 日本公司无抵押房屋;

(6) 截至 2016 年 5 月 31 日未取得产权证的房屋原值 3,864,832.83 元,累计折旧

1,929,269.78 元,减值准备 26,059.10 元,账面净值 1,909,503.95 元。

10. 在建工程

(1) 在建工程明细表

2016 年 5 月 31 日 2015 年 12 月 31 日

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

试验场停车场产品演示区工程 0.00 0.00 0.00 7,562,831.93 0.00 7,562,831.93

ERP软件升级 0.00 0.00 0.00 333,333.35 0.00 333,333.35

道路机械装配线基础工程 0.00 0.00 0.00 250,000.01 0.00 250,000.01

其他 0.00 0.00 0.00 516,537.74 0.00 516,537.74

合计 0.00 0.00 0.00 8,662,703.03 0.00 8,662,703.03

37

常林股份有限公司财务报表附注

2014 年 1 月 1 日至 2016 年 5 月 31 日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

(2) 重大在建工程项目变动情况

2015 年 12 月 本期减少 2016 年 5

工程名称 本期增加

31 日 转入固定资产 其他减少 月 31 日

试验场停车场产品演示区工程 7,562,831.93 6,309,810.88 13,872,642.81 0.00 0.00

ERP 软件升级 333,333.35 333,333.35 666,666.70 0.00 0.00

道路机械装配线基础工程 250,000.01 366,298.47 616,298.48 0.00 0.00

其他 516,537.74 0.00 261,820.76 254,716.98 0.00

合计 8,662,703.03 7,009,442.70 15,417,428.75 254,716.98 0.00

(续表)

工程累计 利息资 其中:本 本期利息

工程

工程名称 预算数 投入占预 本化累 期利息资 资本化率 资金来源

进度

算比例(%) 计金额 本化金额 (%)

试验场停车场产品

10,636,000.00 130.43 100.00% 0.00 0.00 0.00 自筹

演示区工程

ERP软件升级 780,000.00 85.47 100.00% 0.00 0.00 0.00 自筹/募集

道路机械装配线基

1,660,000.00 37.13 100.00% 0.00 0.00 0.00 自筹

础工程

合计 — — — 0.00 0.00 0.00 —

11. 无形资产

(1) 无形资产明细表

项目 土地使用权 合计

一、账面原值

1.2015 年 12 月 31 日 146,621,629.50 146,621,629.50

2.本期增加金额 0.00 0.00

(1)购置 0.00 0.00

(2)内部研发 0.00 0.00

(3)企业合并增加 0.00 0.00

3.本期减少金额 0.00 0.00

(1)处置 0.00 0.00

4.2016 年 5 月 31 日 146,621,629.50 146,621,629.50

二、累计摊销

1.2015 年 12 月 31 日 17,359,569.52 17,359,569.52

2.本期增加金额 1,229,244.90 1,229,244.90

(1)计提 1,229,244.90 1,229,244.90

3.本期减少金额 0.00 0.00

(1)处置 0.00 0.00

4.2016 年 5 月 31 日 18,588,814.42 18,588,814.42

三、减值准备

1.2015 年 12 月 31 日 0.00 0.00

2.本期增加金额 0.00 0.00

(1)计提 0.00 0.00

3.本期减少金额 0.00 0.00

(1)处置 0.00 0.00

4.2016 年 5 月 31 日 0.00 0.00

38

常林股份有限公司财务报表附注

2014 年 1 月 1 日至 2016 年 5 月 31 日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目 土地使用权 合计

四、账面价值

1.期末账面价值 128,032,815.08 128,032,815.08

2.期初账面价值 129,262,059.98 129,262,059.98

12. 递延所得税资产

(1) 未经抵销的递延所得税资产

2016 年 5 月 31 日 2015 年 12 月 31 日

项目

可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产

资产减值准备 3,831,800.96 957,950.24 3,876,127.49 969,031.87

合计 3,831,800.96 957,950.24 3,876,127.49 969,031.87

13. 短期借款

(1) 短期借款分类

借款类别 2016 年 5 月 31 日 2015 年 12 月 31 日

抵押借款 10,000,000.00 10,000,000.00

保证借款 84,000,000.00 57,497,142.68

质押借款 20,400,000.00 20,400,000.00

信用借款 207,500,000.00 180,500,000.00

合计 321,900,000.00 268,397,142.68

截至 2016 年 5 月 31 日企业未有已逾期未偿还的短期借款。

(2) 抵押、保证及质押情况

1) 本公司之子公司国机重工常林(常州)矿山科技有限公司向江苏银行常州分行

共借款 10,000,000.00 元,分两次借入,每次 5,000,000.00 元,贷款期限分别自 2015 年 12

月 10 日至 2016 年 6 月 9 日,自 2015 年 12 月 11 日至 2016 年 6 月 9 日。以土地:富康路

16 号,常国用(2014)第 38023 号;房产:富康路 16 号工业房产作为抵押。

2) 本公司通过中国银行取得保证借款 10,000,000.00 元,贷款期限为 2015 年 9 月

24 日至 2016 年 9 月 16 日。由本公司之子公司常州常林俱进道路机械有限公司作为担

保,担保期限至 2018 年 2 月 7 日。

3) 本公司通过中国银行取得保证借款 10,000,000.00 元,贷款期限为 2015 年 11 月

25 日至 2016 年 11 月 24 日。由本公司之子公司常州常林俱进道路机械有限公司作为担

保,担保期限至 2018 年 9 月 15 日。

4) 本公司通过中国银行取得保证借款 10,000,000.00 元,贷款期限为 2016 年 2 月 1

日至 2017 年 1 月 31 日。由本公司之子公司常州常林俱进道路机械有限公司作为担保,

担保期限至 2018 年 2 月 7 日。

5) 本公司通过国机财务有限责任公司取得保证借款 30,000,000.00 元,贷款期限为

2016 年 5 月 29 日至 2016 年 6 月 30 日。由本公司之母公司中国国机重工集团有限公司作

为担保,担保期限至 2018 年 4 月 14 日。

6) 本公司之子公司常州常林国际贸易有限公司通过中国工商银行小营前支行取得

39

常林股份有限公司财务报表附注

2014 年 1 月 1 日至 2016 年 5 月 31 日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

保证借款 16,000,000.00 元,贷款期限为 2016 年 3 月 11 日至 2016 年 9 月 2 日。由本公司

作为担保,担保期限至 2016 年 12 月 31 日。

7) 本公司之子公司国机重工常林(常州)矿山科技有限公司通过中国银行取得保

证借款 1,000,000.00 元,贷款期限为 2016 年 2 月 2 日至 2016 年 6 月 1 日。由常州科林矿

山机械有限公司作为担保,担保期限至 2018 年 4 月 1 日。

8) 本公司之子公司国机重工常林(常州)矿山科技有限公司通过中国银行取得保

证借款 6,000,000.00 元,贷款期限为 2016 年 2 月 2 日至 2016 年 6 月 1 日。由常州科林矿

山机械有限公司作为担保,担保期限至 2018 年 4 月 1 日。

9) 本公司之子公司国机重工常林(常州)矿山科技有限公司通过中国银行取得保

证借款 1,000,000.00 元,贷款期限为 2016 年 4 月 11 日至 2017 年 4 月 7 日。由常州科林

矿山机械有限公司作为担保,担保期限至 2018 年 4 月 1 日。

10) 本公司通过国机财务有限责任公司取得质押借款 20,400,000.00 元,贷款期限为

2016 年 1 月 29 日至 2016 年 7 月 29 日。由本公司之母公司中国国机重工集团有限公司以

人民币存单作为质押,质押存单号为 ZD01-0150000136,质押物总值 20,400,000.00 元。

14. 应付票据

票据种类 2016 年 5 月 31 日 2015 年 12 月 31 日

银行承兑汇票 60,915,940.00 54,771,799.60

合计 60,915,940.00 54,771,799.60

期末无已到期未支付的应付票据。

15. 应付账款

(1) 应付账款

项目 2016 年 5 月 31 日 2015 年 12 月 31 日

合计 346,595,894.13 246,155,808.21

其中:一年以上 56,650,272.80 23,504,427.12

(2) 账龄超过 1 年的重要应付账款

单位名称 2016 年 5 月 31 日 未偿还或结转的原因

供应商 1 7,410,928.48 合同未执行完

供应商 2 6,932,000.00 合同未执行完

供应商 3 6,459,840.14 合同未执行完

供应商 4 6,170,847.41 合同未执行完

供应商 5 6,169,293.61 合同未执行完

合计 33,142,909.64 —

16. 预收款项

(1) 预收款项

项目 2016 年 5 月 31 日 2015 年 12 月 31 日

合计 17,517,282.02 19,131,255.25

其中:1 年以上 7,463,026.32 6,751,393.72

40

常林股份有限公司财务报表附注

2014 年 1 月 1 日至 2016 年 5 月 31 日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

(2) 账龄超过 1 年的重要预收款项

单位名称 2016 年 5 月 31 日 未偿还或结转的原因

客户 1 940,597.52 未结算

客户 2 910,895.45 未结算

客户 3 618,623.37 未结算

客户 4 515,859.39 未结算

客户 5 414,082.26 未结算

合计 3,400,057.99 —

17. 应付职工薪酬

(1) 应付职工薪酬分类

项目 2015年 12月 31日 本期增加 本期减少 2016年 5月 31日

短期薪酬 12,514,759.29 44,458,421.78 45,192,536.91 11,780,644.16

离职后福利-设定提存计划 189,629.50 7,022,076.22 7,211,705.72 0.00

辞退福利 8,243,480.88 5,326,380.31 6,359,846.05 7,210,015.14

合计 20,947,869.67 56,806,878.31 58,764,088.68 18,990,659.30

(2) 短期薪酬

项目 2015年 12月 31日 本期增加 本期减少 2016年 5月 31日

工资、奖金、津贴和补贴 7,029,289.70 34,553,303.34 35,942,865.34 5,639,727.70

职工福利费 0.00 2,142,660.49 2,142,660.49 0.00

社会保险费 0.00 3,055,231.56 3,055,231.56 0.00

其中:医疗保险费 0.00 2,362,924.22 2,362,924.22 0.00

工伤保险费 0.00 560,009.71 560,009.71 0.00

生育保险费 0.00 132,297.63 132,297.63 0.00

住房公积金 0.00 3,656,584.00 3,656,584.00 0.00

工会经费和职工教育经费 5,485,469.59 1,050,642.39 395,195.52 6,140,916.46

合计 12,514,759.29 44,458,421.78 45,192,536.91 11,780,644.16

(3) 设定提存计划

项目 2015年 12月 31日 本期增加 本期减少 2016 年 5 月 31 日

基本养老保险 0.00 5,916,351.36 5,916,351.36 0.00

失业保险费 189,629.50 443,850.36 633,479.86 0.00

企业年金缴费 0.00 661,874.50 661,874.50 0.00

合计 189,629.50 7,022,076.22 7,211,705.72 0.00

18. 应交税费

项目 2016 年 5 月 31 日 2015 年 12 月 31 日

增值税 -6,728,594.44 -3,154,625.65

营业税 -183,421.51 -133,938.73

企业所得税 580,397.66 1,000,558.84

城市维护建设税 13,068.49 174,945.00

房产税 555,886.44 878,654.66

土地使用税 271,229.64 430,008.30

个人所得税 151,059.12 157,886.81

教育费附加 9,334.63 125,252.50

防洪保安基金 3,252.89 3,252.89

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常林股份有限公司财务报表附注

2014 年 1 月 1 日至 2016 年 5 月 31 日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目 2016 年 5 月 31 日 2015 年 12 月 31 日

印花税 5,271.02 7,441.02

合计 -5,322,516.06 -510,564.36

19. 应付利息

项目 2016 年 5 月 31 日 2015 年 12 月 31 日

短期借款应付利息 1,599,886.26 347,574.02

长期借款应付利息 0.00 44,305.56

合计 1,599,886.26 391,879.58

20. 其他应付款

(1) 其他应付款按款项性质分类

款项性质 2016 年 5 月 31 日 2015 年 12 月 31 日

销售返利 28,605,236.64 17,167,723.84

保证金押金 2,488,158.23 3,186,428.45

运输费 4,745,750.84 2,342,895.00

代垫费用 1,476,257.74 1,516,200.76

租金 242,911.73 304,578.40

代收融资租赁款 145,927.50 145,923.50

水电费 29,000.00 276,473.51

其他 638,613.58 729,246.77

合计 38,371,856.26 25,669,470.23

(2) 账龄超过 1 年的重要其他应付款

单位名称 2016 年 5 月 31 日 未偿还或结转的原因

单位 1 620,500.00 应付保证金

单位 2 620,000.00 应付保证金

合计 1,240,500.00 -

21. 一年内到期的非流动负债

项目 2016 年 5 月 31 日 2015 年 12 月 31 日

一年内到期的长期借款 0.00 50,000,000.00

合计 0.00 50,000,000.00

22. 专项应付款

2015年12月31 本期 2016年5月31

项目 本期减少 形成原因

日 增加 日

高新区基础设施补贴系常州国家高新技

高新区基 术产业开发区管理委员会给予的高新区

础设施补 18,351,562.50 0.00 2,039,062.50 16,312,500.00 基础设施投资及研发技改补贴款,累计

贴款 收到 3,915.00 万元,自 2011 年 10 月开始

分八年分摊,本期分摊 2,039,062.50 元

8T 随 车

中国国机重工集团有限公司拨付给常林

起重运输 300,000.00 0.00 0.00 300,000.00

股份的科技发展基金

车项目

合计 18,651,562.50 0.00 2,039,062.50 16,612,500.00 -

42

常林股份有限公司财务报表附注

2014 年 1 月 1 日至 2016 年 5 月 31 日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

23. 股本

本期变动增减(+、-)

2015 年 12 月 31 2016 年 5 月 31

项目 发行 公积金

日 送股 其他 小计 日

新股 转股

有限售条件股份

国家持有股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

国有法人持股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

其他内资持股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

其中:境内法人持股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

境内自然人持股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

外资持股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

其中:境外法人持股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

境外自然人持股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

有限售条件股份合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

无限售条件股份

人民币普通股 640,284,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 640,284,000.00

境内上市外资股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

境外上市外资股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

无限售条件股份合计 640,284,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 640,284,000.00

股份总额 640,284,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 640,284,000.00

24. 资本公积

项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 5 月 31 日

股本溢价 536,876,051.37 0.00 0.00 536,876,051.37

其他资本公积 19,339,950.26 0.00 0.00 19,339,950.26

合计 556,216,001.63 0.00 0.00 556,216,001.63

25. 其他综合收益

2016年1-5月

减:前期

2015年12月 减: 2016年5月31

项目 计入其他

31日 本期所得税 所得 税后归属 税后归属于 日

综合收益

前发生额 税费 于母公司 少数股东

当期转入

损益

一、以后不

能重分类进

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

损益的其他

综合收益

二、以后将

重分类进损

-2,616,334.62 49,357.37 0.00 0.00 -82,622.78 131,980.15 -2,698,957.40

益的其他综

合收益

外币财务报

-2,616,334.62 49,357.37 0.00 0.00 -82,622.78 131,980.15 -2,698,957.40

表折算差额

其他综合收

-2,616,334.62 49,357.37 0.00 0.00 -82,622.78 131,980.15 -2,698,957.40

益合计

43

常林股份有限公司财务报表附注

2014 年 1 月 1 日至 2016 年 5 月 31 日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

26. 专项储备

项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 5 月 31 日

安全生产费 1,439,532.64 840,510.15 535,160.14 1,744,882.65

合计 1,439,532.64 840,510.15 535,160.14 1,744,882.65

27. 盈余公积

项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 5 月 31 日

法定盈余公积 134,083,453.63 0.00 0.00 134,083,453.63

合计 134,083,453.63 0.00 0.00 134,083,453.63

28. 未分配利润

项目 2016 年 5 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

上年年末余额 -166,786,494.08 360,243,965.67 540,459,900.37

加:年初未分配利润调整数 0.00 0.00 0.00

本年年初余额 -166,786,494.08 360,243,965.67 540,459,900.37

加:本年归属于母公司所有

-70,325,599.68 -527,030,459.75 -180,215,934.70

者的净利润

减:提取法定盈余公积 0.00 0.00 0.00

提取一般风险准备 0.00 0.00 0.00

应付普通股股利 0.00 0.00 0.00

本年年末余额 -237,112,093.76 -166,786,494.08 360,243,965.67

29. 营业收入、营业成本

2016 年 1-5 月 2015 年度 2014 年度

项目

收入 成本 收入 成本 收入 成本

主营业务 452,387,450.44 403,889,028.99 874,426,467.07 849,651,739.85 1,135,386,638.92 1,057,125,195.22

其他业务 3,755,340.12 2,962,777.57 9,538,030.37 9,479,173.41 29,545,644.91 29,583,181.42

合计 456,142,790.56 406,851,806.56 883,964,497.44 859,130,913.26 1,164,932,283.83 1,086,708,376.64

(1) 主营业务—按行业分类

2016 年 1-5 月 2015 年度 2014 年度

行业名称

主营业收入 主营业成本 主营业收入 主营业成本 主营业收入 主营业成本

工程机械 339,460,033.85 291,082,258.62 596,089,846.25 571,811,494.36 1,047,828,428.33 970,057,202.09

贸易 112,927,416.59 112,806,770.37 278,336,620.82 277,840,245.49 87,558,210.59 87,067,993.13

合计 452,387,450.44 403,889,028.99 874,426,467.07 849,651,739.85 1,135,386,638.92 1,057,125,195.22

(2) 前五名客户的营业收入情况

客户名称 营业收入 占全部营业收入的比例(%)

客户 1 64,924,947.32 14.23

客户 2 48,002,469.27 10.52

客户 3 17,730,347.18 3.89

客户 4 15,281,258.80 3.35

客户 5 13,565,241.32 2.97

合计 159,504,263.89 34.96

44

常林股份有限公司财务报表附注

2014 年 1 月 1 日至 2016 年 5 月 31 日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

30. 营业税金及附加

项目 2016 年 1-5 月 2015 年度 2014 年度

营业税 6,462.10 93,248.56 121,018.46

城市维护建设税 2,518,377.39 2,352,677.66 856,958.04

教育费附加 1,798,549.19 1,523,236.50 607,604.18

防洪保安基金 0.00 7,749.69 243,392.51

合计 4,323,388.68 3,976,912.41 1,828,973.19

31. 销售费用

项目 2016 年 1-5 月 2015 年度 2014 年度

职工薪酬 13,416,582.60 26,476,306.22 32,518,677.89

运输费、保险费 8,675,121.50 17,620,456.31 31,532,364.01

三包费用 4,452,254.06 8,806,705.98 5,367,473.45

差旅费 2,977,130.07 10,088,246.84 11,087,217.97

办公费 1,556,206.69 1,786,277.99 3,744,495.71

会务及招待费 1,039,570.72 3,692,823.34 4,145,957.05

业务宣传费 706,565.13 3,893,268.27 2,519,003.98

折旧费 638,916.38 497,115.05 1,325,676.32

租赁费 557,424.78 1,539,707.52 839,121.99

中介费 416,018.03 875,203.03 422,537.54

其他 2,309,078.25 4,215,840.46 1,668,618.1

合计 36,744,868.21 79,491,951.01 95,171,144.01

32. 管理费用

项目 2016 年 1-5 月 2015 年度 2014 年度

职工薪酬 15,430,576.25 36,191,355.90 40,051,250.73

固定资产折旧 2,419,716.66 10,276,039.21 8,956,228.99

税金 2,349,924.13 5,886,333.80 7,619,123.76

研发费用 2,000,913.86 8,062,119.87 12,646,494.97

咨询、顾问费 1,253,499.76 6,284,971.40 2,724,347.55

差旅费 503,064.38 1,032,434.85 1,390,278.83

无形资产摊销 494,779.90 2,950,316.35 3,409,376.57

办公费 493,848.46 1,868,871.49 953,865.75

保险费 386,744.36 507,633.44 522,703.58

业务招待费 270,333.19 799,089.76 751,538.07

水电费 159,057.85 2,545,028.15 3,053,192.52

修理费 98,596.82 1,302,141.80 493,174.94

诉讼费 70,196.82 2,667,850.47 109,372.00

保安警卫消防费 39,120.00 0.00 0.00

运输费 14,199.09 191,199.29 259,063.37

其他 845,174.18 1,512,065.80 3,758,997.81

合计 26,829,745.71 82,077,451.58 86,699,009.44

33. 财务费用

项目 2016 年 1-5 月 2015 年度 2014 年度

利息支出 5,892,751.22 21,967,073.79 23,489,277.73

减:利息收入 141,915.99 3,817,906.08 5,559,669.72

45

常林股份有限公司财务报表附注

2014 年 1 月 1 日至 2016 年 5 月 31 日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目 2016 年 1-5 月 2015 年度 2014 年度

加:汇兑损失 -2,590,386.74 -8,776,372.35 1,064,363.96

加:其他支出 548,254.06 871,801.11 1,181,345.01

合计 3,708,702.55 10,244,596.47 20,175,316.98

34. 资产减值损失

项目 2016 年 1-5 月 2015 年度 2014 年度

坏账损失 30,523,518.26 51,745,457.14 40,222,417.79

存货跌价损失 8,765,171.72 70,601,629.20 19,251,634.53

固定资产减值损失 0.00 13,534,733.09 0.00

合计 39,288,689.98 135,881,819.43 59,474,052.32

35. 投资收益

项目 2016 年 1-5 月 2015 年度 2014 年度

权益法核算的长期股权投资收益 -11,623,735.48 -249,272,073.20 -141,979,479.88

可供出售金融资产在持有期间的投资收益 0.00 1,535,162.00 40,054,871.00

合计 -11,623,735.48 -247,736,911.20 -101,924,608.88

36. 营业外收入

(1) 营业外收入明细

项目 2016 年 1-5 月 2015 年度 2014 年度

非流动资产处置利得 0.00 12,035.11 99,587,139.85

其中:固定资产处置利得 0.00 12,035.11 32,837,103.71

无形资产处置利得 0.00 0.00 66,750,036.14

非同一控制下企业合并 0.00 0.00 796,575.57

政府补助 3,100,062.50 9,165,250.00 7,348,050.00

违约赔偿收入 0.00 0.00 17,600.00

其他 79,300.00 684,441.68 203,737.29

合计 3,179,362.50 9,861,726.79 107,953,102.71

(2) 政府补助明细

与资产

2016 年 相关/

项目 2015 年度 2014 年度 来源和依据

1-5 月 与收益

相关

基础设施补贴 与资产

2,039,062.50 4,893,750.00 4,893,750.00 高新区基础设施补贴款

[注 1] 相关

出口信用保险 常州市新北区商务局常州 与收益

90,000.00 1,400,500.00 462,900.00

扶持资金[注 2] 财政局拨款申请书 相关

拨款申请书、苏财工贸

新北区项目拨 与收益

0.00 400,000.00 500,000.00 [2014]106 号苏经信综合

款 相关

[2014]514 号

常新经技[2014]10 号、98

常州市新北区 与收益

0.00 1,530,000.00 367,000.00 号常新财企[2014]64 号、

财政局补贴款 相关

常经信信推[2014]357/337

拨款申请书、常经信投资

与收益

收财政局拨款 0.00 0.00 240,000.00 [2014]67 号常经工贸

相关

[2014]15 号

46

常林股份有限公司财务报表附注

2014 年 1 月 1 日至 2016 年 5 月 31 日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

与资产

2016 年 相关/

项目 2015 年度 2014 年度 来源和依据

1-5 月 与收益

相关

常新人[2014]58 号、2014

国家高端外国 与收益

300,000.00 0.00 300,000.00 年度高端外国专家项目

专家资助[注 3] 相关

(经济技术类)计划

中厚板钢结构件机器人焊

昆山华恒焊接 接加工数字化车间联合研

与收益

股份有限公司 0.00 0.00 300,000.00 发协议、示范项目申请报

相关

项目拨款 告书、苏财工贸[2012]119

号苏经信综合[2012]769 号

与收益

补贴技术管理 0.00 0.00 100,000.00 常新人[2014]58 号

相关

与收益

节水费拨款 0.00 0.00 50,000.00 常水资[2014]4 号

相关

常州市财政局

常人社发[2014]277 号 与收益

博士后奖励技 0.00 244,000.00 50,000.00

[2015]85 号 相关

术管理

开拓国际市场 常州市财政局商务局 与收益

0.00 29,000.00 42,400.00

奖励 [2014]223 号 相关

环境保护局监 常州市环境保护局收款收 与收益

0.00 0.00 28,000.00

控补助费 据 相关

江苏省常州钟

楼经济开发区 江苏省常州钟楼经济开发 与收益

0.00 0.00 10,000.00

管理委员会拨 区管理委员会拨款 相关

常州市钟楼区财政局五星

分局拨款申请书、常州市

省专利资助技 与收益

19,000.00 33,000.00 4,000.00 知识产权局常科发

术管理 相关

[2013]240 号、常州市新

北区会计中心

苏财工贸[2012]35 号 与收益

人才开发资金 0.00 200,000.00 0.00

常州市财政局 相关

与收益

企业技改奖 0.00 30,000.00 0.00 常州市财政局

相关

常经信投资[2013]438

号、常新经技[2013]28 号

产业转型升级 与收益

0.00 300,000.00 0.00 常州市经济和信息化委员

专项资金 相关

会、常州市新北区经济发

展局

常新经技[2013]15 号

省级商务发展 常新财企[2013]9 号 与收益

0.00 105,000.00 0.00

资金 常州市新北区经济发展 相关

局、常州市新北区财政局

与收益

引智项目资金 300,000.00 0.00 0.00 常财工贸<2015>132 号

相关

重点产业紧缺 与收益

12,000.00 0.00 0.00 常办发<2013>35 号

人才资助 相关

企业贡献奖 20,000.00 0.00 0.00 常空港委<2016>4 号 与收益

47

常林股份有限公司财务报表附注

2014 年 1 月 1 日至 2016 年 5 月 31 日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

与资产

2016 年 相关/

项目 2015 年度 2014 年度 来源和依据

1-5 月 与收益

相关

相关

2015 年度常州

市基层统计规 与收益

20,000.00 0.00 0.00 常统发<2015>66 号

范化示范点奖 相关

2015 年知名品 与收益

300,000.00 0.00 0.00 常州市钟楼区财政局

牌补助 相关

合计 3,100,062.50 9,165,250.00 7,348,050.00 —— —

注 1:截至 2016 年 5 月 31 日,本公司累计收到常州国家高新技术产业开发区管理委

员会给予的高新区基础设施投资及研发、技改补贴 39,150,000.00 元;本公司截至 2016 年

5 月 31 日尚未分摊的金额为 16,312,500.00 元。

注 2:出口信用保险扶持资金,系财政局按照单位上年累计支付的进出口信用保险

金额的 30%拨款。

注 3:国家高端外国专家资助系国家外国专家局为鼓励引进高层次外国专家设立的

资金补助项目,公司 2013 年、2015 年申报有一人获得该资金补助。

37. 营业外支出

项目 2016 年 1-5 月 2015 年度 2014 年度

非流动资产处置损失 0.00 1,807,493.45 124,571.37

其中:固定资产处置损失 0.00 1,807,493.45 124,571.37

其他 315,986.28 792,663.79 705,890.82

合计 315,986.28 2,600,157.24 830,462.19

38. 所得税费用

(1) 所得税费用

项目 2016 年 1-5 月 2015 年度 2014 年度

当年所得税费用 345,043.08 1,658,425.16 1,313,188.45

递延所得税费用 11,081.63 168,654.97 -947,122.41

合计 356,124.71 1,827,080.13 366,066.04

39. 现金流量表项目

(1) 收到/支付的其他与经营/筹资活动有关的现金

1) 收到的其他与经营活动有关的现金

项目 2016 年 1-5 月 2015 年度 2014 年度

往来款 1,510,000.00 7,909,363.02 16,865,170.51

政府补助 1,061,000.00 4,271,500.00 2,454,300.00

保证金、押金 806,296.58 1,428,172.50 1,458,181.00

收回职工欠款 290,235.00 258,243.11 633,987.58

利息收入 141,915.99 3,817,906.08 5,259,668.33

项目研发资金 0.00 450,000.00 0.00

48

常林股份有限公司财务报表附注

2014 年 1 月 1 日至 2016 年 5 月 31 日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目 2016 年 1-5 月 2015 年度 2014 年度

收到代收融资租赁保证金 0.00 0.00 5,919,180.10

收到代收融资租赁款 0.00 0.00 4,807,416.47

其他 144,096.54 294,690.19 355,214.43

合计 3,953,544.11 18,429,874.90 37,753,118.42

2) 支付的其他与经营活动有关的现金

项目 2016 年 1-5 月 2015 年度 2014 年度

期间费用 9,228,610.15 28,886,079.12 28,068,845.52

往来款 3,024,790.00 7,600,000.00 1,826,038.23

保证金、押金 2,456,070.08 319,500.00 2,579,350.00

职工备用金借款 573,645.99 2,786,842.92 4,043,647.29

手续费 89,018.56 173,380.03 993,182.97

支付融资租赁保证金 0.00 193,582.02 1,480,694.28

支付代收国机财务公司融资租赁款 0.00 0.00 14,602,980.82

其他 329,606.00 861,135.20 50,961.75

合计 15,701,740.78 40,820,519.29 53,645,700.86

3) 收到的其他与投资活动有关的现金

项目 2016 年 1-5 月 2015 年度 2014 年度

取得子公司的现金净额 0.00 0.00 230,226.93

4) 收到的其他与筹资活动有关的现金

项目 2016 年 1-5 月 2015 年度 2014 年度

保证金 9,832,145.70 112,105,686.30 54,663,264.90

5) 支付的其他与筹资活动有关的现金

项目 2016 年 1-5 月 2015 年度 2014 年度

保证金 24,853,140.00 87,636,609.21 136,868,224.50

(2) 合并现金流量表补充资料

项目 2016 年 1-5 月 2015 年度 2014 年度

1.将净利润调节为经营活动现金流量:

净利润 -70,720,895.10 -529,141,568.50 -180,292,623.15

加:资产减值准备 39,288,689.98 135,881,819.43 59,474,052.32

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生

16,015,485.46 42,393,316.35 43,399,424.96

物资产折旧

无形资产摊销 1,229,244.90 2,950,316.35 3,409,376.57

长期待摊费用摊销 0.00 0.00 0.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产

0.00 1,795,458.34 -99,462,568.48

的损失(收益以“-”填列)

固定资产报废损失(收益以“-”填列) 0.00 0.00 0.00

公允价值变动损益(收益以“-”填列) 0.00 0.00 0.00

财务费用(收益以“-”填列) 5,334,929.54 20,134,918.77 22,526,490.39

投资损失(收益以“-”填列) 11,623,735.48 247,736,911.20 101,128,033.31

递延所得税资产的减少(增加以“-”填列) 11,081.63 188,042.47 -946,192.91

递延所得税负债的增加(减少以“-”填列) 0.00 0.00 0.00

存货的减少(增加以“-”填列) 107,447,107.85 50,086,656.03 104,577,206.65

49

常林股份有限公司财务报表附注

2014 年 1 月 1 日至 2016 年 5 月 31 日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目 2016 年 1-5 月 2015 年度 2014 年度

经营性应收项目的减少(增加以“-”填列) -192,226,806.11 89,672,422.84 3,187,790.35

经营性应付项目的增加(减少以“-”填列) 46,920,524.21 -134,150,553.24 -100,828,474.66

其他 0.00 0.00 0.00

经营活动产生的现金流量净额 -35,076,902.16 -72,452,259.96 -43,827,484.65

2. 不 涉 及 现 金 收 支 的 重 大 投 资 和 筹 资 活

动:

债务转为资本 0.00 0.00 0.00

一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00 0.00

融资租入固定资产 0.00 0.00 0.00

3.现金及现金等价物净变动情况:

现金的期末余额 110,138,322.28 170,065,349.73 247,854,248.08

减:现金的年初余额 170,065,349.73 247,854,248.08 289,824,877.20

加:现金等价物的期末余额 0.00 0.00 0.00

减:现金等价物的年初余额 0.00 0.00 0.00

现金及现金等价物净增加额 -59,927,027.45 -77,788,898.35 -41,970,629.12

(3) 当年支付的取得子公司的现金净额

项目 2016 年 1-5 月 2015 年度 2014 年度

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 0.00 0.00 32,260,000.00

其中:国机重工常林(常州)矿山科技有限公司 0.00 0.00 32,260,000.00

减:购买日子公司持有的现金及现金等价物 0.00 0.00 32,490,226.93

其中:国机重工常林(常州)矿山科技有限公司 0.00 0.00 32,490,226.93

取得子公司支付的现金净额 0.00 0.00 -230,226.93

(4) 现金和现金等价物

项目 2016 年 1-5 月 2015 年度 2014 年度

现金 110,138,322.28 170,065,349.73 247,854,248.08

其中:库存现金 136,179.08 5,631.70 110,395.14

可随时用于支付的银行存款 110,002,143.20 170,059,718.03 247,743,852.94

可随时用于支付的其他货币资金 0.00 0.00 0.00

现金等价物 0.00 0.00 0.00

期末现金和现金等价物余额 110,138,322.28 170,065,349.73 247,854,248.08

其中:母公司或集团内子公司使用受限

0.00 0.00 0.00

制的现金和现金等价物

40. 外币货币性项目

(1) 外币货币性项目

项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额

货币资金

其中:美元 3,874,904.72 6.5790 25,492,998.15

欧元 18,678.45 7.3318 136,946.66

南非兰特 4,290,025.38 0.4164 1,786,366.57

印度卢比 7,504,760.67 0.0979 734,716.07

马来西亚林吉特 94,023.82 1.6047 150,880.02

应收账款

其中:美元 19,120,831.39 6.5790 125,795,949.71

欧元 131,556.36 7.3318 964,544.92

50

常林股份有限公司财务报表附注

2014 年 1 月 1 日至 2016 年 5 月 31 日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额

日元 10,726,052.78 0.0593 636,054.93

印度卢比 7,217,410.62 0.0979 706,584.50

马来西亚林吉特 590,171.61 1.6047 947,048.38

应付账款

其中:美元 271,745.26 6.5790 1,787,812.07

印度卢比 58,637,713.79 0.0979 5,740,632.18

马来西亚林吉特 3,785,657.91 1.6047 6,074,845.25

南非兰特 14,369,117.58 0.4164 5,983,300.56

其他应付款

其中:马来西亚林吉特 40,476.59 1.6047 64,952.78

南非兰特 16,432.71 0.4164 6,842.58

七、 合并范围的变化

1. 非同一控制下企业合并

(1) 发生的非同一控制下企业合并

购买 购买日至 购买日至

股权取 股权

被购买方名 股权取 日的 2014年12月 2014年末被

股权取得成本 得比例 取得 购买日

称 得时点 确定 31日被购买 购买方的净

(%) 方式

依据 方的收入 利润

国机重工常

林(常州)

2014.7.1 32,260,000.00 51.00 增资 2014.7.1 注1 54,902,215.59 852,376.98

矿山科技有

限公司

注 1:购买日为 2014 年 7 月 1 日,确定依据为:1)企业合并协议已获股东大会通

过;2)参与合并各方已办理了全部财产权交接手续;3)本公司(购买方)已支付了

32,260,000.00 元,占出资额的 51.00%;4)本公司(购买方)实际上已经控制了国机重

工常林(常州)矿山科技有限公司(被购买方)的财务和经营政策,并享有相应的收益

和风险。

(2) 合并成本及商誉

国机重工常林(常州)矿

项目

山科技有限公司

现金 32,260,000.00

非现金资产的公允价值 0.00

发行或承担的债务的公允价值 0.00

发行的权益性证券的公允价值 0.00

或有对价的公允价值 0.00

购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 0.00

合并成本合计 32,260,000.00

减:取得的可辨认净资产公允价值份额 33,056,575.57

合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 796,575.57

51

常林股份有限公司财务报表附注

2014 年 1 月 1 日至 2016 年 5 月 31 日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

(3) 被购买方于购买日可辨认资产、负债

国机重工常林(常州)矿山科技有限公司

项目

购买日公允价值 购买日账面价值

资产: 84,663,376.71 84,663,376.71

货币资金 37,600,226.93 37,600,226.93

应收款项 13,376,362.81 13,376,362.81

存货 11,468,836.95 11,468,836.95

固定资产 17,995,307.73 17,995,307.73

无形资产 4,174,000.00 4,174,000.00

递延所得税资产 48,642.29 48,642.29

负债: 19,846,561.87 19,846,561.87

借款 10,000,000.00 10,000,000.00

应付款项 9,846,561.87 9,846,561.87

净资产 64,816,814.84 64,816,814.84

减:少数股东权益 0.00 0.00

取得的净资产 64,816,814.84 64,816,814.84

八、 在其他主体中的权益

1. 在子公司中的权益

(1) 企业集团的构成

直接持

主要

子公司名称 注册地 业务性质 股比例 取得方式

经营地

(%)

常州常林俱进道路机械有限公司 常州市 常州市 工程机械制造 100 设立

常林(马)工程机械有限公司 马来西亚 马来西亚 工程机械制造 50 设立

常林印度工程机械有限公司 印度 印度 工程机械制造 100 设立

非洲狮重工有限公司 南非 南非 工程机械制造 100 设立

常州常林国际贸易有限公司 常州市 常州市 进出口贸易 100 设立

常林工程机械尼日利亚有限公司 尼日利亚 尼日利亚 工程机械制造 100 设立

非同一控

国机重工常林(常州)矿山科技

常州市 常州市 工程机械制造 51 制下企业

有限公司

合并

(2) 重要的非全资子公司

少数股东 2014 年度归属于少 本期向少数股东 2014 年末少数股

子公司名称

持股比例 数股东的损益 宣告分派的股利 东权益余额

常林(马)工程机械有

50.00% -494,353.17 0.00 4,574,822.08

限公司

国机重工常林(常州)

49.00% 417,664.72 0.00 32,177,903.99

矿山科技有限公司

52

常林股份有限公司财务报表附注

2014 年 1 月 1 日至 2016 年 5 月 31 日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

(续表)

少数股东 2015 年度归属于少 本期向少数股东 2015 年末少数股

子公司名称

持股比例 数股东的损益 宣告分派的股利 东权益余额

常林(马)工程机械有

50.00% -1,552,888.06 0.00 2,494,692.42

限公司

国机重工常林(常州)

49.00% -558,220.69 0.00 31,619,683.30

矿山科技有限公司

(续表)

少数股东 2016 年 1-5 月归属 本期向少数股东 2016 年 5 月 31 日

子公司名称

持股比例 于少数股东的损益 宣告分派的股利 少数股东权益余额

常林(马)工程机械有

50.00% -294,485.86 0.00 2,332,186.71

限公司

国机重工常林(常州)

49.00% -100,809.56 0.00 31,518,873.74

矿山科技有限公司

(3) 重要非全资子公司的主要财务信息

2016 年 5 月 31 日

子公司名称 非流动

流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计

负债

常林 (马 ) 工程

10,602,986.17 17,393.33 10,620,379.50 5,956,006.09 0.00 5,956,006.09

机械有限公司

国机重工常林

(常 州) 矿 山科 65,110,744.57 25,532,409.63 90,643,154.20 26,318,922.08 0.00 26,318,922.08

技有限公司

(续)

2015 年 12 月 31 日

子公司名称 非流动

流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计

负债

常林(马)工程

11,041,711.38 19,402.62 11,061,114.00 6,071,729.16 0.00 6,071,729.16

机械有限公司

国机重工常 林

(常州)矿山科 60,075,283.09 36,620,125.61 96,695,408.70 32,165,442.78 0.00 32,165,442.78

技有限公司

(续)

2014 年 12 月 31 日

子公司名称 非流动

流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计

负债

常林(马)工程

18,207,576.94 68,790.23 18,276,367.17 9,126,723.01 0.00 9,126,723.01

机械有限公司

国机重工常 林

(常州)矿山科 53,831,747.35 27,995,394.43 81,827,141.78 16,157,949.96 0.00 16,157,949.96

技有限公司

53

常林股份有限公司财务报表附注

2014 年 1 月 1 日至 2016 年 5 月 31 日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

(续)

2016 年 1-5 月发生额

子公司名称

营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量

常林(马)工程机械有限公司 393,647.81 -588,971.72 -325,011.43 -37,501.74

国机重工常林(常州)矿山科

16,109,989.75 -205,733.80 -205,733.80 -579,767.90

技有限公司

(续)

2015 年度发生额

子公司名称

营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量

常林(马)工程机械有限公司 2,756,716.04 -3,105,776.12 -4,160,259.32 58,126.17

国机重工常林(常州)矿山科

28,487,460.67 -1,139,225.90 -1,139,225.90 -8,289,950.17

技有限公司

(续)

2014 年度发生额

子公司名称

营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量

常林(马)工程机械有限公司 14,158,751.03 -988,706.34 -1,449,633.33 -48,765.63

国机重工常林(常州)矿山科

54,902,215.59 852,376.98 852,376.98 -18,366,298.41

技有限公司

2. 在合营企业或联营企业中的权益

(1) 重要的合营企业或联营企业

持股比例(%) 对合营企业或联

主要经

合营企业或联营企业名称 注册地 业务性质 营企业投资的会

营地 直接 间接 计处理方法

现代(江苏)工程机械有限公司 常州市 常州市 工程机械制造 40.00 0.00 权益法

国机重工(常州)机械再制造科

常州市 常州市 机械设备更新 0.00 20.00 权益法

技有限公司

(2) 重要的联营企业的主要财务信息

1) 现代(江苏)工程机械有限公司

2016 年 5 月 31 日 2015 年 12 月 31 2014 年 12 月 31

/2016 年 1-5 月 日/2015 年度 日/2014 年度

项目

现代(江苏)工程 现代(江苏)工 现代(江苏)工

机械有限公司 程机械有限公司 程机械有限公司

流动资产: 922,779,610.54 1,005,632,331.35 1,739,084,178.48

其中:现金和现金等价物 20,517,238.51 21,592,315.51 36,974,908.14

非流动资产 347,219,202.30 352,851,454.97 374,842,175.87

资产合计 1,269,998,812.84 1,358,483,786.32 2,113,926,354.35

流动负债: 691,548,201.64 748,625,133.87 1,037,841,810.63

非流动负债 156,288,153.34 155,098,220.84 0.00

负债合计 847,836,354.98 903,723,354.71 1,037,841,810.63

少数股东权益 0.00 0.00 0.00

归属于母公司股东权益 422,162,457.86 454,760,431.61 1,076,084,543.72

按持股比例计算的净资产份额 168,864,983.14 181,904,172.64 430,433,817.49

54

常林股份有限公司财务报表附注

2014 年 1 月 1 日至 2016 年 5 月 31 日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

2016 年 5 月 31 日 2015 年 12 月 31 2014 年 12 月 31

/2016 年 1-5 月 日/2015 年度 日/2014 年度

项目

现代(江苏)工程 现代(江苏)工 现代(江苏)工

机械有限公司 程机械有限公司 程机械有限公司

调整事项 1,690,787.33 271,185.46 1,013,613.81

--商誉 0.00 0.00 0.00

--内部交易未实现利润 1,690,787.33 271,185.46 1,013,613.81

--其他 0.00 0.00 0.00

对联营企业权益投资的账面价值 170,555,770.47 182,175,358.10 431,447,431.30

存在公开报价的联营企业权益投资

0.00 0.00 0.00

的公允价值

营业收入 357,735,368.33 637,544,135.56 1,484,503,020.73

财务费用 9,426,695.52 26,011,358.12 39,136,928.23

所得税费用 0.00 0.00 62,942,475.48

净利润 -32,597,973.75 -621,324,112.11 -351,956,286.50

终止经营的净利润 0.00 0.00 0.00

其他综合收益 0.00 0.00 0.00

综合收益总额 -32,597,973.75 -621,324,112.11 -351,956,286.50

本期收到的来自联营企业的股利 0.00 0.00 0.00

2) 国机重工(常州)机械再制造科技有限公司

2016 年 5 月 31 日/2016 年 1-5 月

项目 国机重工(常州)机械再制造科技

有限公司

流动资产: 8,039,308.06

其中:现金和现金等价物 3,318,590.64

非流动资产 771,314.91

资产合计 8,810,622.97

流动负债: 5,681,362.21

非流动负债 0.00

负债合计 5,681,362.21

少数股东权益 0.00

归属于母公司股东权益 3,129,260.76

按持股比例计算的净资产份额 625,852.15

调整事项 0.00

--商誉 0.00

--内部交易未实现利润 0.00

--其他 -30,000.00

对联营企业权益投资的账面价值 595,852.15

存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 0.00

营业收入 5,678,914.51

财务费用 -49.36

所得税费用 0.00

净利润 -20,739.24

终止经营的净利润 0.00

其他综合收益 -20,739.24

55

常林股份有限公司财务报表附注

2014 年 1 月 1 日至 2016 年 5 月 31 日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

2016 年 5 月 31 日/2016 年 1-5 月

项目 国机重工(常州)机械再制造科技

有限公司

综合收益总额 0.00

本期收到的来自联营企业的股利 0.00

九、 与金融工具相关风险

本公司的主要金融工具包括应收款项、应付款项等,各项金融工具的详细情况说明

见本附注六。与这些金融工具有关的风险,以及本公司为降低这些风险所采取的风险管

理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制

在限定的范围之内。

1. 本公司各类风险管理目标和政策如下:

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,将风险对本公司

经营业绩的负面影响降低到最低水平,使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该

风险管理目标,本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险,建

立适当的风险承受底线并进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控

制在限定的范围之内。

(1) 汇率风险

本公司承受汇率风险主要与美元、欧元、南非兰特、印度卢比、奈拉和马来西亚林

吉特有关,除本公司部分整机、结构件需要以美元、欧元、日元进行销售,境外子公司

以南非兰特、印度卢比、奈拉和马来西亚林吉特为记账本位币外,其它主要业务活动均

以人民币计价结算,资产及负债均为人民币余额。本公司资产及负债外币余额产生的汇

率风险可能对本公司的经营业绩产生影响。

本公司密切关注汇率变动对本公司的影响。

本公司重视对汇率风险管理政策和策略的研究,随着国际市场占有份额的不断提

升,若发生人民币升值等本集团不可控制的风险时,本集团将通过调整销售政策降低由

此带来的风险。

(2) 市场风险

本公司以市场价格销售产品,因此受到此等价格波动的影响。

(3) 信用风险

于 2016 年 5 月 31 日,可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合

同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失,具体包括:合并资产负债表

中已确认的金融资产的账面金额。

为降低信用风险,本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记

录。本公司指定专人对客户信用进行监督管理,以确保采取必要的措施回收过期债权。

此外,本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况,以确保就无法回收

的款项计提充分的坏账准备。因此,本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大

56

常林股份有限公司财务报表附注

2014 年 1 月 1 日至 2016 年 5 月 31 日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

为降低。

(4) 流动风险

流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的

方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务,而不至于造成不可接受的损失或对企

业信誉造成损害。本公司定期分析负债结构和期限,以确保有充裕的资金。

2. 敏感性分析

本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或所有者权

益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化,而变量之间存在的相关性

对某一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用,因此下述内容是在假设每一变量

的变化是独立的情况下进行的。

(1) 外汇风险敏感性分析

外汇风险敏感性分析假设:所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。

(2) 利率风险敏感性分析

利率风险敏感性分析基于下述假设:

市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用;

对于以公允价值计量的固定利率金融工具,市场利率变化仅仅影响其利息收入或费

用;

以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其它金融资产和

负债的公允价值变化。

十、 关联方及关联交易

(一) 关联方关系

1. 控股股东及最终控制方

(1) 控股股东及最终控制方

控股股东及最终 对本公司的持 对本公司的表

注册地 业务性质 注册资本

控制方名称 股比例(%) 决权比例(%)

中国国机重工集 机械制造

北京市 2,253,330,000.00 25.32 25.32

团有限公司 与销售

中国机械工业集 机械制造

北京市 16,800,000,000.00 27.55 27.55

团有限公司 与销售

(2) 控股股东的注册资本及其变化

控股股东 2015 年 12 月 31 本期增加 本期减少 2016 年 5 月 31 日

中国国机重工集团有限公司 日

2,253,330,000.00 0.00 0.00 2,253,330,000.00

(3) 控股股东的所持股份或权益及其变化

持股金额 持股比例(%)

控股股东

2016 年 5 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 期末比例 期初比例

中国国机重工集团有限公司 162,105,200.00 162,105,200.00 25.32 25.32

中国福马机械集团有限公司 14,305,840.00 14,305,840.00 2.23 2.23

57

常林股份有限公司财务报表附注

2014 年 1 月 1 日至 2016 年 5 月 31 日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

2. 子公司

子公司情况详见本附注“八、1.(1)企业集团的构成”相关内容。

3. 其他关联方

其他关联方名称 与本公司关系

中国福马机械集团有限公司 股东

现代(江苏)工程机械有限公司 联营企业

国机财务有限责任公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业

国机重工(常州)挖掘机有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业

一拖(洛阳)柴油机有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业

一拖(洛阳)工程机械有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业

国机重工(洛阳)建筑机械有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业

鼎盛重工机械有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业

天津工程机械研究院 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业

中工工程机械成套有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业

国机重工(常州)机械再制造科技有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业

常州科林矿山机械有限公司 子公司 20%以上有重大影响的股东

B&FHoldingSdn.Bhd. 子公司 20%以上有重大影响的股东

(二) 关联交易

1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1) 采购商品/接受劳务

关联方 关联交易内容 2016年度1-5月 2015年度 2014年度

国机重工(常州)挖掘机有 原材料(橡胶件)、运费、

6,367,494.48 27,878,427.91 37,536,560.29

限公司 三包费、加工费、服务费

原材料(结构件)、整机、

常州科林矿山机械有限公司 1,028,738.16 27,116,551.45 18,605,099.55

加工费

中国国机重工集团有限公司 原材料(钢材)、展览费 9,903,559.28 18,121,844.33 12,806,743.03

中工工程机械成套有限公司 原材料 192,307.70 0.00 0.00

国机重工(洛阳)建筑机械

原材料(零件/外购件) 176,239.32 4,245,256.40 444,102.56

有限公司

一拖(洛阳)柴油机有限公

原材料(汽配) 76,923.08 17,735.04 1,960,769.24

现代(江苏)工程机械有限

原材料(直供件)、加工费 0.00 2,791,517.96 5,113,692.48

公司

一拖(洛阳)工程机械有限 原材料(零件/外购

0.00 7,509,092.34 3,381,423.94

公司 件)、整机

鼎盛重工机械有限公司 材料燃料和动力 0.00 170,940.17 0.00

合计 17,745,262.02 87,851,365.6 79,848,391.09

(2) 销售商品/提供劳务

关联方 关联交易内容 2016年度1-5月 2015年度 2014年度

整机、结构

国机重工(常州)挖掘机有限公司 2,748,425.51 9,614,726.47 18,771,529.79

件、材料

现代(江苏)工程机械有限公司 结构件 5,742,281.88 18,044,205.14 45,395,494.80

整机、结构

常州科林矿山机械有限公司 4,584,598.42 3,082,867.09 3,497,511.59

件、材料

58

常林股份有限公司财务报表附注

2014 年 1 月 1 日至 2016 年 5 月 31 日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

中国国机重工集团有限公司 整机 13,584,519.01 9,825,441.60 29,593,705.98

中国福马机械集团有限公司 整机 645,299.14 1,994,800.97 3,678,607.82

国机重工(洛阳)建筑机械有限公

整机 1,061,779.39 1,297,045.67 745,299.16

一拖(洛阳)工程机械有限公司 材料 0.00 4,042.72 0.00

B&FHoldingSdn.Bhd. 整机 947,048.38 2,756,716.04 14,158,751.03

合计 29,313,951.73 46,619,845.7 115,840,900.17

2. 关联出租情况

(1) 承租情况

租赁资产 2016 年 1-5 月 2015 年确认的 2014 年确认的

出租方名称 承租方名称

种类 确认的租赁费 租赁费 租赁费

国机重工 (常州 ) 常林股份有 厂房及附

750,000.00 1,800,000.00 1,800,000.00

挖掘机有限公司 限公司 属设施

3. 关联担保情况

(1) 关联担保情况

担保是否已

担保方名称 被担保方名称 担保金额 起始日 到期日

经履行完毕

常州常林俱进道路机械

常林股份有限公司 10,000,000.00 2015-11-25 2016-11-24 否

有限公司

常州常林俱进道路机械

常林股份有限公司 10,000,000.00 2015-9-24 2016-9-16 否

有限公司

常州常林俱进道路机械

常林股份有限公司 10,000,000.00 2016-2-1 2017-1-31 否

有限公司

中国国机重工有限公司 常林股份有限公司 30,000,000.00 2016-5-29 2016-6-30 否

国机重工常林(常

常州科林矿山机械有限

州)矿山科技有限 6,000,000.00 2015-9-23 2016-4-1 否

公司

公司

国机重工常林(常

常州科林矿山机械有限

州)矿山科技有限 1,000,000.00 2015-10-13 2016-4-2 否

公司

公司

国机重工常林(常

常州科林矿山机械有限

州)矿山科技有限 6,000,000.00 2016-4-5 2017-3-29 否

公司

公司

国机重工常林(常

常州科林矿山机械有限

州)矿山科技有限 1,000,000.00 2016-4-11 2017-4-7 否

公司

公司

国机重工常林(常

常州科林矿山机械有限

州)矿山科技有限 1,000,000.00 2016-2-2 2016-6-1 否

公司

公司

常州常林国际贸易

常林股份有限公司 16,000,000.00 2015-9-11 2016-3-11 否

有限公司

中国国机重工集团有限 常州常林国际贸易

16,000,000.00 2016-3-11 2016-9-2 否

公司 有限公司

(2) 关联质押

担保是否已

质押方名称 质押物 质押物金额 起始日 到期日

经履行完毕

中国国机重工集团有限 人 民 币 存 单 号 为

20,400,000.00 2016-1-29 2016-7-29 否

公司 ZD01-0150000136

59

常林股份有限公司财务报表附注

2014 年 1 月 1 日至 2016 年 5 月 31 日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

4. 代理融资租赁款项收支业务

代收首付款、 尚未交付的代

关联方名称 融资金额 代收款项交付

租金金额 收款项

国机财务有限责任公司 0.00 8.00 4.00 145,927.50

经本公司 2010 年第一次临时股东大会、2010 年度股东大会决议通过,2011 年 5 月

本公司与国机财务有限责任公司签订《融资租赁合作协议》、《保证金及不可撤销回购

担保承诺书》及《回购担保合同》,合作开展工程机械产品融资租赁业务。协议约定国

机财务有限责任公司向本公司提供 40,000.00 万元的融资租赁服务额度,租赁期限 6-36

个月。

本公司选定进行融资租赁业务的经销商,本公司及相关经销商向国机财务有限责任

公司推荐有租赁意向的承租人,经国机财务有限责任公司初审合格后,本公司与相关经

销商签订《买卖合同》,国机财务有限责任公司及承租人与本公司的经销商签署《买卖

合同》,承租人与国机财务有限责任公司签订《融资租赁合同》,相关经销商与国机财

务有限责任公司签订《回购担保合同》,本公司与国机财务有限责任公司签订《保证金

及不可撤销回购担保承诺书》及《回购担保合同》。

本公司在工商银行设立专户为国机财务有限责任公司代收保证金、首付款、手续费

及各期租金,定期向国机财务有限责任公司划转,根据协议,本公司定期向国机财务有

限责任公司收取管理费,截至 2016 年 5 月 31 日,本公司与国机财务有限责任公司结算

金额为 21.09 万元。

5. 关联方资金拆借

关联方名称 拆入-拆出 拆借金额 起始日 到期日 利息

国机财务有限责任公司 拆入 20,400,000.00 2015/9/16 2016/1/29 75,593.33

国机财务有限责任公司 拆入 20,400,000.00 2016/1/29 2016/7/29 278,545.00

国机财务有限责任公司 拆入 30,000,000.00 2015/5/29 2016/5/29 637,500.00

国机财务有限责任公司 拆入 30,000,000.00 2016/5/29 2016/6/30 10,875.00

国机财务有限责任公司 拆入 50,000,000.00 2016/2/29 2016/6/30 561,875.00

6. 关联方资产转让、债务重组情况

关联方名称 交易类型 2016年度15月 2015年度 2014年度

常州科林矿山机 购买房屋建筑物、机器

0.00 0.00 5,363,000.00

械有限公司 设备、通讯及办公设备

(三) 关联方往来余额

1. 应收项目

2016 年 5 月 31 日 2015 年 12 月 31 日

项目名称 关联方

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

应收账款 常州科林矿山机械有限公司 26,755,031.28 1,337,751.56 14,137,448.34 706,872.42

应收账款 B&FHoldingSdn.Bhd. 947,048.38 0.00 2,849,216.58 0.00

应收账款 现代(江苏)工程机械有限公司 5,045,868.76 0.00 1,046,762.58 0.00

应收账款 鼎盛重工机械有限公司 161,600.00 16,160.00 161,600.00 16,160.00

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常林股份有限公司财务报表附注

2014 年 1 月 1 日至 2016 年 5 月 31 日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

2016 年 5 月 31 日 2015 年 12 月 31 日

项目名称 关联方

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

应收账款 鼎盛天工工程机械销售有限公司 86,000.00 8,600.00 86,000.00 8,600.00

应收账款 中国福马机械集团有限公司 9,000.00 0.00 61,163.79 0.00

应收账款 中国国机重工集团有限公司 5,499,501.85 0.00 0.00 0.00

应收账款 国机重工(常州)挖掘机有限公司 882,320.00 0.00 0.00 0.00

应收账款 国机重工(洛阳)建筑机械有限公司 501,710.00 0.00 0.00 0.00

其他应收款 中国福马机械集团有限公司 2,700.20 0.00 2,700.20 0.00

其他应收款 常州科林矿山机械有限公司 0.00 0.00 3,942.40 197.12

预付账款 国机重工(洛阳)建筑机械有限公司 535,883.67 0.00 155,790.00 0.00

预付账款 一拖(洛阳)工程机械有限公司 1,868.00 0.00 1,868.00 0.00

2. 应付项目

项目名称 关联方 2016 年 5 月 31 日 2015 年 12 月 31 日

应付账款 国机重工(常州)挖掘机有限公司 16,510,322.70 13,809,388.50

应付账款 中国国机重工集团有限公司 8,183,933.39 2,400,520.52

应付账款 四川长江工程起重机有限责任公司 1,044,500.00 1,744,500.00

应付账款 国机重工(洛阳)建筑机械有限公司 18,550.00 324,840.00

应付账款 常州科林矿山机械有限公司 0.00 3,054,079.25

应付账款 一拖(洛阳)柴油机有限公司 0.00 890,950.60

其他应付款 国机财务有限责任公司 0.00 145,923.50

其他应付款 中国国机重工集团有限公司 0.00 28,800.00

预收账款 中国国机重工集团有限公司 0.00 3,924,701.52

预收账款 国机重工(常州)挖掘机有限公司 0.00 581,423.00

短期借款 国机财务有限责任公司 100,400,000.00 50,400,000.00

十一、 或有事项

1. 对外提供担保形成的或有负债

(1) 根据本公司与中国光大银行签订的《“全程通”工程机械金融网合作协议》,

由本公司在“工程机械全程通回购担保授信额度”范围内就本公司经销商开立的银行承

兑汇票最高风险敞口以及最终客户按揭贷款余额提供连带责任担保。截至 2016 年 5 月 31

日余额,该担保项下的光大银行承兑汇票担保余额为 1,750.00 万元,汇票到期区间 2015

年 12 月 8 日至 2016 年 9 月 30 日。

(2) 本公司对国机财务有限责任公司融资租赁合作业务形成的或有负债情况参见本

附注十、(二)3.注释。

2. 诉讼事项

公司于 2015 年 8 月 27 日就现代江苏发生数额巨大的特别纳税调整事项提起诉讼,

诉讼请求:首先要求被告 1 现代重工业株式会社、被告 2 现代重工(中国)投资有限公

司(系被告 1 的全资子公司;系现代江苏的实际控制人,持股 60%,本公司持股 40%)

返还给现代(江苏)因 2006、2007、2011 年度的关联交易转移的利润 348,094,831.99

元,并支付按中国人民银行规定的金融机构同期贷款利率计算的该资金占用期间的利息

61

常林股份有限公司财务报表附注

2014 年 1 月 1 日至 2016 年 5 月 31 日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

(应计至实际返还之日止,暂计至 2015 年 8 月 26 日止的利息为 148,502,661.61 元);其

次要求两被告连带赔偿原告因本案诉讼而支出的律师代理费用 2,798,600.00 元。

本公司已于 2015 年 9 月 16 日收到(2015)苏商外初字第 0008 号江苏省高级人民法

院受理起诉及告知合议庭通知书。

2016 年 3 月,现代重工业株式会社和现代重工(中国)投资有限公司就上述诉讼相

关事项向新加坡国际仲裁中心提起了仲裁。本公司已对仲裁管辖权提出了异议,并请求

新加坡国际仲裁中心驳回仲裁申请。

3. 截至 2016 年 5 月 31 日,本公司无需披露的其他重大或有事项。

十二、 承诺事项

截至 2016 年 5 月 31 日,本公司无需要披露的重大承诺事项。

十三、 资产负债表日后事项

截至本财务报表报出之日,本公司无需要披露的资产负债表日后事项。

十四、 其他重要事项

1. 资产转让及出售

本公司于 2014 年 2 月处置了位于北京市朝阳区安苑路 20 号 1 号楼世纪兴源大厦 15

层的房产,房屋建设物建筑面积合计 747.60 平方米,账面价值为 7,110,275.78 元。该资

产出售给中国林产品公司,转让价格为 29,500,000.00 元,相关税费支出 7,534,115.21

元,获得营业外收入 14,855,609.01 元。截止本报告日,本公司已经收到全部转让价款

29,500,000.00 元。房屋所有权已办理转移登记,已完成房屋交付手续。

本公司于 2014 年 12 月处置了位于常州市钟楼区长江中路 308 号的土地及地上附着

物,主要包括房屋建筑物及土地使用权。处置资产中,房屋建设物面积合计 17,733.37 平

方米,账面价值为 24,347,875.88 元,土地使用权面积为 174,286.00 平方米,账面价值为

21,609,963.86 元 。 该 资 产 出 售 给 常 州 市 五 星 投 资 发 展 有 限 公 司 , 转 让 协 议 价 格 为

130,650,000.00 元,获得营业外收入 84,692,160.26 元。截至本报告日,本公司已经收到全

部转让价款 130,650,000.00 元。双方已办理房屋移交验收手续,房屋所有权已完成转

移。

2. 分部信息

从业务分部来看,本公司及所属子公司均属于工程机械行业,公司内部形成原材料

采购、加工制造、对外销售一体化不可分割的业务整体,属于单一经营,公司内部不存

在能够提供单项或一组相关产品或劳务,并且单独承担风险和回报的组成部分。基于上

述理由,本公司内部组织结构、管理要求及内部报告制度均未划分业务分部。从地区分

部来看,公司虽然在境外设有子公司,但子公司所销售的全部产品均采购于本公司,并

且境外子公司的营业收入、利润(亏损)、以及资产总额均远未达到公司合计额的

10%,所以不予单独披露。综合考虑,本公司无需另行披露分部相关数据。

62

常林股份有限公司财务报表附注

2014 年 1 月 1 日至 2016 年 5 月 31 日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

十五、 母公司财务报表主要项目注释

1. 应收账款

(1) 应收账款分类

2016 年 5 月 31 日 2015 年 12 月 31 日

类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

比例 比例 账面价值 比例 比例 账面价值

金额 金额 金额 金额

(%) (%) (%) (%)

单项金额

重大并单

项计提坏 48,452,768.76 5.40 48,452,768.76 100.00 0.00 49,215,886.02 7.00 49,215,886.02 100.00 0.00

账准备的

应收账款

按信用风

险特征组

合计提坏 801,626,695.01 89.38 121,863,451.95 15.20 679,763,243.06 619,355,973.82 88.08 104,174,094.40 16.82 515,181,879.42

账准备的

应收账款

账龄组合 770,619,090.76 85.92 121,838,691.95 15.81 648,780,398.81 587,999,017.86 83.62 104,161,714.40 17.71 483,837,303.46

关联方组

31,007,604.25 3.46 24,760.00 0.08 30,982,844.25 31,356,955.96 4.46 12,380.00 0.04 31,344,575.96

单项金额

不重大但

单项计提

46,796,576.86 5.22 46,796,576.86 100.00 0.00 34,601,120.44 4.92 34,601,120.44 100.00 0.00

坏账准备

的应收账

合计 896,876,040.63 — 217,112,797.57 — 679,763,243.06 703,172,980.28 — 187,991,100.86 — 515,181,879.42

1) 期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款

2016 年 5 月 31 日

单位名称

应收账款 坏账准备 计提比例(%) 计提理由

客户 1 20,196,965.65 20,196,965.65 100.00 涉诉,收回可能性低

客户 2 17,788,569.89 17,788,569.89 100.00 涉诉,收回可能性低

客户 3 5,359,771.10 5,359,771.10 100.00 涉诉,收回可能性低

客户 4 5,107,462.12 5,107,462.12 100.00 涉诉,收回可能性低

合计 48,452,768.76 48,452,768.76 — —

2) 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

2016 年 5 月 31 日 2015 年 12 月 31 日

账龄 计提比例 计提比例

金额 坏账准备 金额 坏账准备

(%) (%)

1 年以内 453,125,499.14 22,656,274.96 5.00 296,465,066.50 14,823,253.33 5.00

1-2 年 141,113,211.62 14,111,321.16 10.00 144,436,213.89 14,443,621.39 10.00

2-3 年 80,099,268.69 16,019,853.74 20.00 54,406,208.56 10,881,241.71 20.00

3-4 年 32,681,064.75 13,072,425.90 40.00 33,794,226.57 13,517,690.63 40.00

4-5 年 19,053,075.93 11,431,845.56 60.00 21,003,487.49 12,602,092.49 60.00

5 年以上 44,546,970.63 44,546,970.63 100.00 37,893,814.85 37,893,814.85 100.00

合计 770,619,090.76 121,838,691.95 — 587,999,017.86 104,161,714.40 —

63

常林股份有限公司财务报表附注

2014 年 1 月 1 日至 2016 年 5 月 31 日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

3) 组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款

2016 年 5 月 31 日

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例(%)

关联方组合 31,007,604.25 24,760.00 0.08

4) 期末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款

2016 年 5 月 31 日

单位名称

应收账款 坏账准备 计提比例(%) 计提理由

客户 1 3,608,722.78 3,608,722.78 100.00 涉诉,收回可能性低

客户 2 2,138,401.70 2,138,401.70 100.00 涉诉,收回可能性低

客户 3 562,019.50 562,019.50 100.00 涉诉,收回可能性低

客户 4 2,386,727.37 2,386,727.37 100.00 涉诉,收回可能性低

客户 5 4,806,666.60 4,806,666.60 100.00 涉诉,收回可能性低

客户 6 4,632,087.72 4,632,087.72 100.00 涉诉,收回可能性低

客户 7 1,903,817.74 1,903,817.74 100.00 涉诉,收回可能性低

客户 8 4,108,226.30 4,108,226.30 100.00 涉诉,收回可能性低

客户 9 2,635,522.63 2,635,522.63 100.00 涉诉,收回可能性低

客户 10 3,363,932.00 3,363,932.00 100.00 涉诉,收回可能性低

客户 11 484,956.65 484,956.65 100.00 涉诉,收回可能性低

客户 12 843,713.57 843,713.57 100.00 涉诉,收回可能性低

客户 13 1,218,985.88 1,218,985.88 100.00 涉诉,收回可能性低

客户 14 980,000.00 980,000.00 100.00 涉诉,收回可能性低

客户 15 4,342,140.00 4,342,140.00 100.00 涉诉,收回可能性低

客户 16 4,013,714.47 4,013,714.47 100.00 涉诉,收回可能性低

客户 17 4,766,941.95 4,766,941.95 100.00 涉诉,收回可能性低

合计 46,796,576.86 46,796,576.86 100.00 涉诉,收回可能性低

(2) 本期计提、转回(或收回)的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 29,121,696.71 元;本期无收回或转回坏账准备。

(3) 本公司本期无实际核销的应收账款

(4) 按欠款方归集的 2016 年 5 月 31 日前五名的应收账款情况

占应收账款 2016 坏账准备

2016 年

单位名称 账龄 年 5 月 31 日合 2016 年 5 月

05 月 31 日

计数的比例(%) 31 日

客户 1 41,697,803.96 注释 1 4.65 2,760,829.94

客户 2 36,267,501.89 注释 2 4.04 5,643,664.86

客户 3 27,101,630.61 1 年以内 3.02 1,355,081.53

客户 4 26,163,926.92 注释 3 2.92 1,510,509.54

客户 5 26,755,031.28 1 年以内 2.98 1,337,751.56

合计 157,985,894.66 - 17.61 12,607,837.43

注释 1:期末应收账面余额 41,697,803.96 元,其中账龄 1 年以内 28,179,009.22 元,

1-2 年 13,518,794.74 元;

注释 2:期末应收账面余额 36,267,501.89 元,其中账龄 1 年以内 4,143,059.15 元,

1-2 年 9,883,766.5 元,2-3 年 22,240,676.24 元;

64

常林股份有限公司财务报表附注

2014 年 1 月 1 日至 2016 年 5 月 31 日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

注释 3:期末应收账面余额 26,163,926.92 元,其中账龄 1 年以内 22,117,662.97 元,

1-2 年 4,046,263.95 元;

2. 其他应收款

(1) 其他应收款分类

2016 年 5 月 31 日 2015 年 12 月 31 日

类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

比例 比例 账面价值 比例 比例 账面价值

金额 金额 金额 金额

(%) (%) (%) (%)

单项金额重大并

单项计提坏账准 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

备的其他应收款

按信用风险特征

组 合 计 提 坏 账 准 7,907,371.02 91.05 3,544,295.39 44.82 4,363,075.63 8,607,719.54 100.00 2,906,915.14 33.77 5,700,804.40

备的其他应收款

账龄组合 7,904,670.82 91.02 3,544,295.39 44.84 4,360,375.43 8,605,019.34 99.97 2,906,915.14 33.78 5,698,104.20

关联方组合 2,700.20 0.03 0.00 0.00 2,700.20 2,700.20 0.03 0.00 0.00 2,700.20

单项金额不重大

但单项计提坏账

777,292.52 8.95 777,292.52 100.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

准备的其他应收

合计 8,684,663.54 — 4,321,587.91 — 4,363,075.63 8,607,719.54 — 2,906,915.14 — 5,700,804.40

1) 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

2016 年 5 月 31 日 2015 年 12 月 31 日

账龄

金额 坏账准备 计提比例(%) 金额 坏账准备 计提比例(%)

1 年以内 2,141,185.12 107,059.26 5.00 2,310,001.85 115,500.09 5.00

1-2 年 520,484.27 52,048.43 10.00 967,148.55 96,714.86 10.00

2-3 年 480,610.76 96,122.15 20.00 513,976.34 102,795.27 20.00

3-4 年 0.00 - 40.00 3,683,312.80 1,473,325.12 40.00

4-5 年 3,683,312.80 2,209,987.68 60.00 30,000.00 18,000.00 60.00

5 年以上 1,079,077.87 1,079,077.87 100.00 1,100,579.80 1,100,579.80 100.00

合计 7,904,670.82 3,544,295.39 — 8,605,019.34 2,906,915.14 —

2) 组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款

2016 年 5 月 31 日

组合名称

其他应收款 坏账准备 计提比例(%)

关联方组合 2,700.20 0.00 0.00

(2) 本期计提、转回(或收回)坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 1,414,672.77 元;本期无收回或转回坏账准备。

(3) 本公司本期无实际核销的其他应收款

(4) 其他应收款按款项性质分类情况

款项性质 2016 年 5 月 31 日余额 2015 年 12 月 31 日余额

保证金 4,658,801.80 4,602,894.80

融资租赁保证金 1,497,493.63 1,497,493.63

职工费用 2,001,386.64 1,434,889.49

65

常林股份有限公司财务报表附注

2014 年 1 月 1 日至 2016 年 5 月 31 日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

款项性质 2016 年 5 月 31 日余额 2015 年 12 月 31 日余额

押金 347,720.00 347,720.00

应收修理费 0.00 179,261.47

税款 0.00 51,501.93

其他 179,261.47 493,958.22

合计 8,684,663.54 8,607,719.54

(5) 按欠款方归集的 2016 年 5 月 31 日前五名的其他应收款情况:

占其他应收款 坏账准备

2016 年

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